Документы для вычета на лечение

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет на лечение и лекарства в 2021 году. Пошаговая инструкция
  2. Шаг 1. Готовим документы для получения вычета налечение и лекарства
  3. Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
  4. Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
  5. Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией
  6. Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
  7. Как заверить документы для получения вычета на лечениеи лекарства
  8. Перечень документов для возврата налога за лечение
  9. Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение
  10. Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение
  11. В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение
  12. Перечень необходимых документов
  13. Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения
  14. Сроки оформления налогового вычета за лечение
  15. Где оформляется налоговый вычет
  16. Как долго происходит перечисление денег
  17. Какие документы нужны для вычета на лечение: список, правила оформления
  18. Описание
  19. Размер возврата
  20. Условия для оформления
  21. На кого предоставляется
  22. Где запросить
  23. Срок давности
  24. Инструкция – оформляем вычет
  25. Основные справки
  26. За детей
  27. За супругов
  28. За страховку
  29. Через работодателя
  30. Частные компании
  31. Перенос налога
  32. Налоговый вычет за лечение: как получить и оформить, список необходимых документов
  33. Как правильно заверять копии
  34. Получение вычета на работе
  35. Документы для налогового вычета за лечение: какие нужны и как правильно заполнять
  36. Основные документы
  37. Документы для налогового вычета за лечение
  38. Документы, необходимые при оформлении вычета на покупку медикаментов
  39. Документы, необходимые при оформлении вычета на добровольное медицинское страхование
  40. Способы заверения документов
  41. Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение через работодателя
  42. Документы на налоговый вычет за лечение: как и куда подать
  43. Документы для налогового вычета за лечение (согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@)
  44. Справка 2-НДФЛ
  45. Декларация 3-НДФЛ
  46. Подведем итоги

Как получить налоговый вычет на лечение и лекарства в 2021 году. Пошаговая инструкция

Документы для вычета на лечение

Шаг 1. Документы для получения вычета на лечение илекарства
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
Шаг 4. Проверка документов налоговойинспекцией
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
Как заверить документы для получения вычета налечение и лекарства

Налоговый вычет на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получитьдвумя способами:

  1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение изналоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает извашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока небудет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ. Подробно об этомспособе читайте в статье «Налоговыйвычет за лечение через работодателя».
  2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как этосделать.

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет залечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мырассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужнособрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет исколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета налечение и лекарства

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовитьпакет документов. В него входит:

Договор с клиникой на оказание медицинскихуслуг. Лечение можно подтвердить другими документами:выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должензаверить ваш лечащий врач. ИФНС принимает завереннуюкопию.

Рецепт на медикаменты от лечащего врача.Документ необходим, чтобы получить налоговый вычет на лекарства.Один экземпляр остается в аптеке, а второй, с печатью дляналогового органа, прикладывается к пакету документов для налоговойинспекции.

Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Это могут бытьквитанции, выписки, платежные поручения и другие банковскиедокументы. Достаточно сделать копии и заверить.

Справка об оплате медицинских услуг. Выдаетсямедицинским учреждением. Предоставьте оригинал.

Документы, подтверждающие ваши родственныеотношения, если вы оплачивали лечение родственника.Достаточно сделать копии и заверить.

Паспорт или временное удостоверение личностигражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательныхдокументов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовитькопию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет налечение и лекарства за 2021 год, 2-НДФЛ должна быть за 2021 год.Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запроситесправки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Полный список представлен в нашей статье «Документыдля получения налогового вычета за лечение».

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы собрали документы, необходимо заполнитьдекларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за лечение илекарства. Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый экспертпроверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ.Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом длятого, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ:PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF выможете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично илиотправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайтаФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Какподать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинетналогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправитьее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случаевам останется только ждать одобрения вычета на лечение иперечисления денег на счет.

Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого вличном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомлениео завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будутперечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78НК РФ).

Как заверить документы для получения вычета на лечениеи лекарства

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждойстранице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой итекущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказываетсяпринимать такие документы.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-lechenie/vychet-lechenie-lekarstva-process/

Перечень документов для возврата налога за лечение

Документы для вычета на лечение

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение

Пункт №3, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на лечение:

  1. В общем случае, сумма налогов подлежащая возврату не должна превышать 120 000 руб. от общей суммы потраченной на все виды лечения и медицинского обслуживания, обучение, негосударственные пенсионные отчисления за отчётный налоговый период (как правило в течении года);
  2. В случае, если вы оплачивали дорогостоящее лечение, сумма налогового вычета не ограничена.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на социальные нужды (обучение, медицинское и негосударственное пенсионное обеспечение) и уплаченного подоходного налога.

Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, которые оплачивали услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной им за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации. А также налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.

В любом случае, налоговый вычет предоставляется только, если лечение производилось в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности и в соответствии с перечнем медицинских услуг.

В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

Перечень необходимых документов

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за лечение:

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг или другие документы подтверждающие лечение;
  3. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256
  4. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  5. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за лечение и копии этих документов;
  6. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  7. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  8. Копию свидетельства о рождении (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего родителя (родителей) или ребёнка в возрасте до 18 лет);
  9. Копию свидетельства о браке (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего супруга (супруги));
  10. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения

Налоговый вычет за лечение предоставляется, только за затраты на услуги и лекарства, предусмотренные в Постановлении Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Сроки оформления налогового вычета за лечение

  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из медицинского учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Источник: https://whatdocs.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0-%D0%B7%D0%B0-%D0%BB%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

Какие документы нужны для вычета на лечение: список, правила оформления

Документы для вычета на лечение

При оформлении разнообразных пособий и выплат в России граждане сталкиваются со значительной бумажной волокитой. И поэтому далеко не всегда удается справиться с поставленными задачами в кратчайшие сроки.

Хочется запросить вычет на лечение? Какие документы нужны для реализации этой задачи? Разобраться во всех этих вопросах и не только постараемся далее.

В конечном итоге оформление оного не должно доставлять никаких существенных хлопот.

Описание

Какие документы для налогового вычета на лечение необходимо подготовить? Ответ на подобный вопрос зависит от жизненной ситуации, при которой гражданин обращается за соответствующей услугой. Поэтому каждый случай приходится рассматривать отдельно.

Для начала необходимо понять, что собой представляет налоговый вычет за лечение. Он относится к социальным налоговым “возвратам”, который позволяет возместить небольшую сумму средств, потраченных на платную медицину или лекарственные препараты.

Размер возврата

Хочется оформить налоговый вычет за лечение? Какие документы нужны для этого, должен понимать каждый Но также потенциальному заявителю придется выяснить, на что ему рассчитывать в том или ином случае.

Все лечение условно можно разделить на обычное и дорогостоящее. В первом случае человек имеет право на возмещение 13 процентов от потраченной суммы, но не более 120 000 рублей в общей сложности, в год выходит 15 600 рублей. Во втором происходит возмещение тринадцати процентов от расходов на дорогостоящее лечение, без каких-либо ограничений.

Важно: человек не может требовать от государства денег больше, нежели он перевел в виде НФДЛ в государственную казну.

Условия для оформления

Подготовка документов для получения налогового вычета на лечение зубов в России не имеет никакого смысла, если у человека нет соответствующего права. На изучаемую “услугу” могут претендовать далеко не все жители страны. Перед реализацией поставленной задачи придется в первую очередь понять, есть ли у человека право на воплощение оной в жизнь.

Чтобы иметь реальное право на возмещение денег, потраченных на медикаменты, реабилитацию или иные медуслуги, необходимо:

  • обладать официальным трудоустройством;
  • иметь доход, облагаемый 13 % НДФЛ;
  • обладать гражданством РФ (допускается двойное гражданство);
  • совершить расходы из собственного “кармана”.

Соответственно, если человек оплачивает чужое лечение, он, как правило, требовать возврат денежных средств, уплаченных за упомянутое обслуживание, не может. Но бывают исключения. Например, если речь идет о лечении близких родственников.

На кого предоставляется

Собирать документы для вычета на лечение необходимо только после тщательного изучения законодательной базы соответствующего вопроса. В противном случае потенциальному заявителю попросту откажут в обслуживании.

На сегодняшний день граждане могут вернуть часть расходов, понесенных за оплату медицинских услуг:

А вот остальных родственников лечить, получая при этом часть денег назад, не получится. Это не предусматривается текущим законодательством страны.

Где запросить

Хочется оформить вычет на лечение? Какие документы нужны для этой задачи, важно знать каждому. Но также следует понимать, куда обращаться за помощью при оформлении соответствующей “услуги”. Это не так трудно, как кажется изначально.

На данный момент вычетами занимаются налоговые органы. Человек может сходить в ФНС региона напрямую или обратиться во многофункциональный центр с заявлением установленной формы.

С некоторых пор в РФ стало возможно оформить вычет (социальный, имущественный) через работодателя. Это далеко не самый распространенный вариант, но он тоже встречается на практике.

Срок давности

Стоит обратить внимание на то, что вычеты налогового типа можно запросить не всегда. Граждане должны обращаться в уполномоченные органы исключительно в установленные государством сроки. В противном случае в возмещении денежных средств будет отказано на законных основаниях.

Срок давности обращений за вычетом на лечение или иные медицинские услуги составляет три года. Это значит, что в течение данного периода человек может возместить себе расходы за платное лечение или покупку медикаментов. Также допускается запрос средств сразу за все 36 месяцев. Очень удобно, если заявитель или его семья регулярно лечатся в платных клиниках.

Инструкция – оформляем вычет

Документы для получения вычета за лечение, как уже было сказано, будут меняться в зависимости от конкретного жизненного случая. Поэтому в первую очередь нужно разобраться с особенностями оформления оного. И только после этого уточнять, какие справки подготавливать при тех или иных обстоятельствах. Интересует вычет на лечение? Какие документы нужны? И что сделать для получения оного?

Чтобы запросить у налоговых органов или работодателя часть денег, потраченных на медицинское обслуживание, нужно сделать следующее:

  1. Изучить документы на вычет, а затем подготовить необходимые справки. Они, как было подчеркнуто ранее, будут меняться в том или ином случае, хоть и незначительно.
  2. Осуществить заполнение заявления установленного образца.
  3. Подать заявление на вычет за медуслуги в уполномоченную службу.
  4. Дождаться ответа от соответствующей организации, а затем получить денежные средства в положенных размерах.

Звучит так, словно никаких проблем с оформлением не будет. Но на практике бумажная волокита при запросе изучаемой “услуги” в России доставляет немало хлопот. И поэтому к ней лучше готовить заблаговременно.

Основные справки

Документы для налогового вычета за лечение зубов или любую другу платную медицинскую услугу приходится готовить заранее. В противном случае человеку могут отказать в обслуживании на законных основаниях.

В обязательном порядке гражданину придется взять с собой в уполномоченный орган:

  • удостоверение личности заявителя;
  • заявление установленного образца;
  • справки о доходах (можно взять у работодателя);
  • налоговую декларацию за тот или иной налоговый период;
  • чеки, подтверждающие расходы на медицинские услуги;
  • договор с медицинским учреждением на оказываемые услуги;
  • лицензию выбранного места лечения человека;
  • аккредитацию и лицензию врача, если оные требуются по закону.

Но этого, как правило, недостаточно. Особенно если речь идет о документов для получения налогового вычета за лечение родственников. При подобных обстоятельствах человеку придется столкнуться с больше бумажной волокитой. К счастью, добиться необходимого результата намного проще, чем кажется.

Важно: если речь идет о возмещении средств за лекарства и медикаменты, потребуется приложить заключение врача и рецепт, выписанный специалистом.

За детей

Возникла необходимость в оформлении вычета на лечение? Какие документы нужны для того, чтобы добиться необходимого результата?

Обычно все зависит от конкретной ситуации. С основным пакетом справок разобрались. Но их, как правило, недостаточно, если речь идет о возмещении средств “за медицину”, полученную близкими родственниками налогоплательщика.

Довольно часто в России платное лечение проводится детям. В данном случае придется дополнить ранее указанный список:

  • свидетельством о рождении несовершеннолетнего;
  • паспортом ребенка, если ему есть четырнадцать лет;
  • выписками об усыновлении;
  • справками об изменении личных данных ребенка (при наличии оных).

На этом список можно закончить. Как и в прошлом случае, при возмещении средств за лекарства, требуется получить заключение врача и рецепт установленного образца.

За супругов

Интересует налоговый вычет за лечение зубов? Какие документы готовить при тех или иных обстоятельствах?

Бывает и так, что человек оплачивает лечение или реабилитацию своего супруга. По закону работающий налогоплательщик может возместить часть расходов, понесенных за соответствующее обслуживание.

Чтобы получить вычет за лечение супруга, требуется свидетельство о браке. Рекомендуется также приложить справки, свидетельствующие об отсутствии у мужа/жены официального места работы.

За страховку

В России, как и во многих развитых странах, люди пользуются платной медицинской страховкой. И за нее тоже можно вернуть немного денег. Главное знать, как действовать для достижения желаемой цели.

Подразумевается оформление вычета за лечение. Какие документы нужны, чтобы возместить расходы за платное медицинское страхование? Все перечисленные ранее, но дополнительно к ним придется приложить договор на страхование и полис ДМС. О лицензии страховой организации тоже нельзя забывать. Иначе налогоплательщику попросту откажут.

Через работодателя

Документы для получения вычета за лечение необходимо подготавливать заранее. Только так удастся обезопасить себя от отказов со стороны уполномоченных служб. Как быть, если человек решил запросить вычет через работодателя?

В данном случае придется подготовиться к тому, что денежные средства на руки выданы не будут. Вместо этого, человек не будет платить НДФЛ с заработной платы на сумму положенного вычета.

Чтобы справиться с изначально поставленной задачей, гражданину придется подготовить все ранее перечисленные документы. Правда, можно не готовить форму 3-НДФЛ, а также справки о доходах. Иногда это значительно облегчает жизнь.

Частные компании

Документы для получения налогового вычета за лечение в Российской Федерации могут помочь собрать, а также подать в уполномоченный орган частные компании-посредники. Они за отдельную плату оформляют налоговые декларации, а также запрашивают те или иные справки для граждан. При необходимости – подают заявления на вычеты.

Обратиться можно в любую соответствующую компанию. Посредник направит заявление с подготовленными справками в местную налоговую службу. Правда, подобный вариант развития событий не пользуется спросом. Намного проще и дешевле самостоятельно обратиться в ФНС или в МФЦ.

Перенос налога

Планируется оформление вычета за лечение зубов? Какие документы готовить при тех или иных обстоятельствах, выяснили. Трудно поверить, но даже пенсионеры и неработающие граждане могут рассчитывать на соответствующий возврат денег. Правда, недолгое время.

Речь идет об использовании так называемого переноса НДФЛ. При оформлении налогового вычета за медуслуги будут учитываться подоходные налоги, внесенные в государственную казну за три года. Соответственно, при потере официального места работы право на налоговый вычет у человека пропадет только спустя тридцать шесть месяцев.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/2031183296743082770/kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-vycheta-na-lechenie-spisok-pravila-oformleniya/

Налоговый вычет за лечение: как получить и оформить, список необходимых документов

Документы для вычета на лечение

Необходимые документы для налогового вычета за лечение

  1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
  4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
  5. В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
  6. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
  7. В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
  8. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
  9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
  10. Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
  11. Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Как правильно заверять копии

По закону все копии документов для налогового вычета должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Получение вычета на работе

Вам необходимо подготовить следующий пакет документов для налогового вычета за лечение:

  1. В Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на получение вычета.
  2. К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.). Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.
  3. Так же необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Государство проявляет заботу о гражданах, в том числе стимулируя их расходы на поддержание достойного уровня жизни. Одно из направлений такого стимулирования – освобождение от подоходного налога части дохода, потраченного на поддержание здоровья гражданина и членов его семьи.

Это важно знать:  Когда полагается отпуск после декретного отпуска

Если налог при том всё же был удержан (например, работодателем гражданина), то его можно вернуть. Для этого нужно подать в ИФНС:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ с вычетом.
  2. Подтверждающие вычет документы.
  3. Заявление на возврат.

Подробно механизм возврата НДФЛ из бюджета описан в нашей статье “Как вернуть НДФЛ при налоговом вычете: образец заявления на возврат 2021“.

Вернуть деньги за лечение/медикаменты можно только за те годы, когда их фактически оплатили. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно в году, следующем за годом оплаты. То есть: если вы оплатили лечение в 2021 году, вернуть деньги сможете в 2021-м.

Иногда случается так, что человек оформляет вычет не сразу. Это действительно можно сделать позже, но вернуть налог получится не более чем за 3 последних года. Так, в 2021 году можно оформить налоговый медицинский вычет только за 2021, 2021 и 2021 годы включительно.

Максимальная сумма вычета может различаться в зависимости от того, каким было лечение: «обыкновенным» или дорогостоящим.

Лимита на вычет по дорогостоящему лечению нет

Однако то, что лечение было именно дорогостоящим, предстоит подтвердить.

Указание на вид лечения (дорогостоящее или нет) есть в документе, который надо взять в медучреждении. Называется он «Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

Эту справку действительно надо сдать в ИФНС вместе с другими обязательными документами на вычет.

Актуальный бланк справки в 2021 году выглядит так:

В справке есть поле «Код услуги». Именно он определяет, какое лечение было оказано:

  • если «2» – полученное лечение считается дорогостоящим; можно претендовать на вычет в полной сумме затрат.

В вычет на лечение может входить стоимость приобретенных для этого лечения лекарств (ст. 219 НК РФ). Условия принятия к вычету сумм, потраченных на медикаменты, такие:

  1. Приобретенные лекарства должны быть назначены врачом. Для подтверждения данного факта получателю вычета нужно взять специальный рецепт для налоговой на каждый препарат.
  2. Все покупки заявляющий вычет должен оплатить сам (из собственных средств).
  3. Факт оплаты должен быть подтвержден документально – чеками, выписками с банковской карты и т. п.

Рецепт на вычет на лекарства тоже имеет установленную форму – № 107-1/у.

Рецепты, выданные, например, в 2021 году выглядят немного иначе. Но если вы оформили рецепт в 2021-м, а вычет заявляете в 2021-м, переделывать его не нужно.

Взять форму № 107-1/у для налоговой допустимо в течение 3-х лет после окончания года, в котором были выписаны лекарства.

Иногда пациенту, получающему лечение, приходится за свой счет приобретать необходимые врачам медицинские материалы и компоненты. Эти траты тоже можно включить в вычет НДФЛ на лечение, если соблюден следующий ряд условий.

Право на вычет НДФЛ предоставляют не по всем абсолютно медицинским расходам, а только по тем, которые были человеку действительно нужны. Например, нельзя получить вычет за пластическую операцию, которую пациент решил сделать по собственному желанию, будучи по факту здоровым.

Чтобы систематизировать обилие медицинских действий по признакам их реальной нужности для здоровья и по стоимости, Правительство РФ утвердило несколько перечней:

  • Перечень дорогостоящего лечения, вычет по которому не ограничен. В справке по нему поставят код услуги “2” (СКАЧАТЬ Перечень дорогостоящих медслуг).
  • Перечень лекарственных средств, по которым положен вычет.

Законом от 17.06.2021 № 147-ФЗ в подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ были внесены изменения. Они отменили условие, по которому лекарства для вычета должны быть в утвержденном Перечне.

Источник: https://fms21.ru/zakonodatelstvo/nalogovyj-vychet-za-lechenie-kak-poluchit-i-oformit-spisok-neobhodimyh-dokumentov.html

Документы для налогового вычета за лечение: какие нужны и как правильно заполнять

Документы для вычета на лечение

Законодательством нашей страны предусмотрен налоговый вычет за медицинское обслуживание или покупку лекарств на собственные средства налогоплательщика.

Для оформления социальной выплаты следует обратиться в отделение ФНС, предоставив документы для налогового вычета за лечение.

Если учреждение, в котором проходило лечение, имеет действующий сертификат на осуществление соответствующей деятельности, а налогоплательщик передал в службу подлинные документы согласно перечню, будет принято положительное решение.

Основные документы

Пакет документов для возврата налога за лечение несколько отличается от того, что требуется для вычета за приобретение лекарств, однако часть их обязательно должна быть подана в обоих случаях:

  1. Декларация 3-НДФЛ. Формируется по окончании года, когда было проведено лечение. Важно достоверно указывать информацию обо всех полученных за обозначенный период доходах.
  2. Справка 2-НДФЛ. Выдается работодателем налогоплательщика и содержит информацию о начисленных и удержанных доходах за год. В том случае, если за указанное время сменилось несколько рабочих мест, получить справки необходимо с каждого из них.
  3. Копия паспорта. В ФНС предоставляются заверенные копии страниц, содержащих общие сведения и информацию о прописке.
  4. Заявление на возврат налога. В тексте заявления обязательно указать реквизиты банковского счета для перечисления вычета.
  5. Документы, подтверждающие опеку, попечительство или родство. Предоставляются в том случае, если проводилось лечение или осуществлялась покупка медикаментов для близкого родственника или несовершеннолетнего ребенка.

Внимание! Чтобы получить бланки заявления и декларации посещать отделение ФНС вовсе необязательно, их можно скачать на официальном сайте организации.

Документы для налогового вычета за лечение

Для возврата подоходного налога за лечение, помимо документов из основного списка, необходимы:

  1. Справка об оплате медицинских услуг. Получить ее можно в медицинском учреждении, которое осуществляло лечение. Документ должен быть оригинальным и соответствовать форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Важно! Лечебно-профилактические учреждения так же предоставляют такой документ, прописывая стоимость конкретных лечебных процедур без сопутствующих услуг (проживание, питание и т.д.)

  1. Договор с организацией на оказание платных медицинских услуг. ФНС требует оригинал документа. Если имело место приобретение необходимого оборудования, отсутствующего в клинике, его наименование и стоимость в обязательном порядке прописываются при составлении договора.
  2. Копия лицензии медицинского учреждения. Копия должна быть заверенной и подтверждать право на осуществление лечебной деятельности. Получить документ можно в администрации клиники или бухгалтерии по запросу пациента.

В случае подачи заявления для возврата налогового вычета на лечение ребенка требуется, помимо основного пакета документов, предоставить копию его свидетельства о рождении.

Обратите внимание! Оригиналы фискальных чеков и квитанций об оплате медицинских услуг, согласно действующему законодательству, не являются обязательными для предоставления, однако, если они сохранились, их стоит приложить.

Документы, необходимые при оформлении вычета на покупку медикаментов

Для возврата НДФЛ за приобретенные на личные средства лекарства необходимы следующие документы, помимо основных:

  1. Рецепт на медикаменты. Он должен соответствовать форме N 107-1/у и иметь штамп Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика. Выдается рецепт лечащим врачом, как и бланк для приобретения препарата в аптеке, при этом последний для получения вычета не подходит.Примечание: Получить рецепт формы N 107-1/у можно позднее на основании записи о назначении препарата  в медицинской карте пациента.
  2. Платежные документы. В ФНС осуществляется подача копий кассовых чеков и квитанций об оплате, которые в обязательном порядке заверяются.

Внимание! Налоговый вычет предусмотрен только за приобретение лекарственных препаратов, внесенных в перечень Постановлением № 201 от 19.03.2001.

Документы, необходимые при оформлении вычета на добровольное медицинское страхование

Поскольку оплата осуществляется из доходов налогоплательщика, предусмотрен возврат части НДФЛ за приобретение полиса ДМС. Оформить вычет можно, предоставив в налоговую службу  следующие документы в дополнение к списку основных:

  1. Заверенные копии полиса ДМС и договора, согласно которому он выдан.
  2. Платежные документы. Необходимы  заверенные копии чеков и платежных поручений, подтверждающих факт оплаты услуги.
  3. Копия лицензии организации на осуществление страховой деятельности должна быть заверенной и содержать реквизиты компании.

Если предполагается вернуть вычет за ДМС  детей, родителей или супруга, обязательны  соответственно:

  1. Копия свидетельства о рождении ребенка.
  2. Копия свидетельства о рождении заявителя.
  3. Копия свидетельства о браке.

Внимание! В случае расхождения данных паспорта и предоставляемых документов, необходимо приложить документы-основания, поясняющие причину расхождений (Свидетельство о браке или расторжении брака, свидетельство о перемене имени или фамилии и т.д.).

Способы заверения документов

Все копии документов при подаче заявления на возврат НДФЛ за лечение, приобретение лекарственных препаратов или добровольное страхование должны быть заверены. Сделать это можно двумя способами:

  1. Нотариально. Необходимо предоставить нотариусу, имеющему лицензию, оригиналы и копии нужных документов. Специалист проверит их сходство и заверит личной подписью и штампом. Стоимость нотариального заверения документов по состоянию на май 2021 года стартует с отметки в 100 рублей за 1 страницу документа, не считая государственной пошлины в 10 рублей за 1 страницу.
  2. Самостоятельно. Налогоплательщик вправе заверить копии документов, не прибегая к помощи специалиста. Для этого на каждой странице копии гражданин ставит личную подпись, инициалы, дату заверения и пометку Копия верна. Специалист ФНС при принятии пакета документов проверит соответствие копий оригиналам и сделает соответствующие отметки.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение через работодателя

Оформить возврат вычета  можно, обратившись к работодателю, при этом не обязательно дожидаться окончания налогового периода. В этом случае расчет НДФЛ и, соответственно, суммы вычета, проводиться с месяца, когда поданы документы для возврата налога на лечение.

Перед  обращением в бухгалтерию организации-работодателя, необходимо:

  1. В отделение ФМС по месту жительства направить заявление на получение уведомления о праве на вычет.
  2. Собрать пакет документов, аналогичный тому, что требуется для возврата налога через ФНС, за исключением декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ и предоставить его в налоговый орган.
  3. В течение 30 дней получить уведомление о праве на социальный вычет от ФНС.

Уведомление необходимо передать в бухгалтерию по месту работы, сопроводив заявлением о предоставлении вычета.

Внимание! Возврат денежных средств работодателем производится не единовременно, а посредством выплаты полной заработной платы без вычета суммы налога.

Документы на налоговый вычет за лечение: как и куда подать

Документы на возврат вычета за лечение, покупку лекарственных средств или добровольное медицинское страхование необходимо направить в отделение ФНС по месту жительства налогоплательщика. Существует несколько способов, как это сделать:

  1. При личном посещении.
  2. Через представителя. В этом случае гражданин, представляющий законные права и интересы налогоплательщика, должен иметь при себе нотариально заверенную доверенность.
  3. С помощью личного кабинета налогоплательщика. Зарегистрироваться в системе можно, получив логин и пароль в любом отделении ФНС или с помощью подтвержденной учетной записи на портале Госуслуги. Пошаговая инструкция и заполнение декларации онлайн существенно облегчат процесс подачи документов, а необходимые справки придется отсканировать в хорошем качестве и приложить к электронному заявлению.
  4. По почте. Направлять пакет документов Почтой России следует в конверте соответствующего размера с пометкой Ценное с описью, внутрь, помимо самих документов, необходимо поместить бланк Опись вложения по форме 107, где будут указаны наименования и количество всех предоставляемых бумаг.

Оформить возврат НДФЛ за платное лечение можно через работодателя, подав заявление с приложением к нему уведомления о праве на социальный вычет, полученного в отделении ФНС по месту жительства.

Документы для налогового вычета за лечение (согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@)

Для упорядочения работы по осуществлению возврата налоговых вычетов ФНС России направляет в отделения службы перечни документов, обязательных для принятия положительного решения по заявлению налогоплательщика.

Справка 2-НДФЛ

Справка выдается налогоплательщику или направляется в ФНС исключительно работодателем. Получить ее на руки работник может в течение 3х рабочих дней после подачи заявления в бухгалтерию по месту работы.

В справке 2-НДФЛ содержится следующая информация:

  1. Полное название организации-работодателя с расшифровками сокращений и аббревиатур.
  2. Реквизиты счета организации, коды и номера, имеющие отношение к регистрации в системе ФНС.
  3. Данные сотрудника согласно паспорту.
  4. Сумма дохода за налоговый период с указанием ставки и удержанных вычетов.
  5. Общая сумма доходов физического лица.

Обратите внимание! Справка обязательно должна быть заверена печатью организации-работодателя и подписана специалистом, составившим ее (налоговым агентом).

Декларация 3-НДФЛ

Документ представляет собой информацию о том, какую сумму налоговых вычетов и с каких видов дохода уплатил гражданин в казну государства.

В том случае, когда единственным источником заработка налогоплательщика является официальная заработная плата – декларацию составляет работодатель и передает ее в ФНС.

Однако, если, помимо основного дохода, у гражданина имеются иные, в том числе и непостоянные, источники заработка, их следует декларировать. К ним относятся:

  1. Сдача личного имущества или недвижимости в аренду.
  2. Продажа имущества, недвижимости, земельных наделов, транспортных средств и т.д.
  3. Выигрыш в лотерею или получение ценных призов и подарков.
  4. Адвокатская или нотариальная деятельность, индивидуальное предпринимательство и самозанятость.

Налоговая декларация дает возможность осуществить возврат налоговых трат по следующим категориям:

  1. Покупка недвижимости
  2. Коммерческое обучение
  3. Отчисления на благотворительные цели и добровольные взносы в Пенсионный фонд
  4. Лечение или покупка медикаментов на личные средства гражданина. В эту категорию входят как лечение зубов в платной клинике, так и большинство видов хирургического и иного врачебного вмешательства вплоть до пластических операций и ЭКО.

Подведем итоги

Процесс получения налогового вычета за лечение состоит из заполнения декларации 3-НДФЛ и сбора необходимых документов и их заверения с последующим обращением в отделение ФМС по месту жительства любым из доступных способов. Перечень необходимых бумаг и требования к ним регулируются действующим законодательством и размещены в открытом доступе в сети Интернет и на стендах информации непосредственно в отделении ФНС.

Загрузка…

Источник: https://athletic-store.ru/mediczinskoe-pravo/perechen-dokumentov-dlya-vozvrata-nalogovogo-vycheta-za-lechenie

О законах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: