Если работаю не официально можно ли вернуть какие деньги за лечение зубов

Содержание
  1. Получение налогового вычета на лечение через работодателя
  2. Два способа получения налогового вычета на лечение
  3. Порядок получения налогового вычета через работодателя
  4. С какого месяца не удерживается ндфл и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?
  5. Как лучше получать вычет: через инспекцию или через работодателя?
  6. Можно ли обращаться несколько раз?
  7. Что делать, если год закончился, а вычет не был полностью использован?
  8. Налоговый вычет на лечение зубов в 2021 году – документы, 2 способа получения
  9. Кто имеет право на налоговый вычет?
  10. Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации?
  11. Код налогового вычета
  12. Что необходимо для получения?
  13. Сумма
  14. Пошаговая инструкция по получению
  15. Через ФНС
  16. В каких случаях можно получить отказ?
  17. Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?
  18. Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров
  19. Для ребенка
  20. За лечение супруга/супруги
  21. Возврат денег за лечение зубов: порядок действий, необходимые документы, максимальная сумма вычета
  22. Когда можно возвратить денежные средства за лечение зубов
  23. Кто может получить возврат налогового вычета
  24. Документы, необходимые для компенсации расходов
  25. Как получить возврат средств и куда обратиться
  26. Обращение в ФНС
  27. Оформление у работодателя
  28. Если документы сданы в середине года
  29. Расчёт налогового вычета за лечение зубов
  30. Когда и за какое время можно получить налоговый вычет
  31. Налоговый вычет на лечение зубов: кому положен и как получить
  32. Что такое соцвычет?
  33. Кто может получить соцвычет?
  34. Особенности соцвычета для пенсионеров
  35. Сколько денег удастся вернуть?
  36. Правила получения компенсации
  37. Оформление налогового вычета за лечение зубов
  38. Социальный налоговый вычет – что это, за какие расходы еще полагаются вычеты
  39. Правила расчета
  40. Кто имеет право, когда положен
  41. Как получить льготу за лечение зубов: способы, порядок действий
  42. Документы для налогового вычета на лечение зубов
  43. Особенности: предоставление вычета пенсионерам, за родственников
  44. В каких случаях могут отказать в возврате
  45. Тонкости и нюансы

Получение налогового вычета на лечение через работодателя

Если работаю не официально можно ли вернуть какие деньги за лечение зубов

23.06.20

До 1 января 2021 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя, а не через налоговый орган, был вычет при покупке жилья.

Однако с 1 января 2021 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя социальные вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).

Далее мы подробно рассмотрим возможность получения налогового вычета на лечение у работодателя, а также преимущества и недостатки этого способа.

Заметка: с процедурой получения вычета через налоговую инспекцию Вы можете ознакомиться в нашей статье Получение социального вычета на лечение через налоговую инспекцию.

Два способа получения налогового вычета на лечение

Если Вы получали и оплачивали медицинские услуги за себя, родителей, детей, супруга/супруги, приобретали медикаменты и хотите получить вычет, то у Вас есть два варианта:

1. Можно дождаться окончания календарного года, а затем подать документы в налоговый орган. При этом налоговый вычет возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Подробный процесс описан в статье: Получение социального вычета на лечение через налоговую инспекцию.

Пример: Клюев Я.Ю. в 2021 году оплатил стоматологические услуги в размере 50 тыс. рублей. По окончании года, в январе 2021 года, он подал пакет документов на вычет (декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие документы, заявление на вычет) в налоговую инспекцию. После завершения камеральной проверки документов Клюев Я.Ю. получит денежные средства в размере 6 500 рублей.

2. Можно не ждать окончания года и обратиться в налоговую инспекцию за Уведомлением, подтверждающим право на вычет. Передайте Уведомление с письменным заявлением работодателю, и, начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, из Вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ 13% до полного использования вычета.

Обратите внимание: получить вычет через работодателя можно только по расходам на лечение, которые произведены в текущем календарном году. Если расходы были произведены в прошлые календарные годы, то вычет может быть получен только через налоговый орган.

Пример: Воронов Ю.Э. в марте 2021 года оплатил лечение в частной клинике в сумме 100 тыс. рублей. Заработная плата Воронова Ю.Э. составляет 25 тыс. рублей, то есть на руки он получает 21 750 рублей, так как 3 250 рублей удерживается с него в виде налога на доходы.

Воронов Ю.Э. обратился в налоговый орган с заявлением о выдаче Уведомления и получил его через месяц. В апреле Воронов Ю.Э. отнес Уведомление вместе с заявлением о предоставлении вычета в бухгалтерию работодателя.

С апреля по июль 2021 года из заработной платы Воронова Ю.Э. перестали удерживать НДФЛ, и на руки он стал получать 25 тыс. рублей. С августа 2021 года налог с него снова стали удерживать, так как вычет в размере 100 тыс.

рублей был исчерпан.

Порядок получения налогового вычета через работодателя

Рассмотрим по порядку все шаги для получения налогового вычета через работодателя:

1. Подготовить пакет документов, подтверждающих право на вычет.

Список документов в большей части аналогичен списку документов на получение вычета через налоговую инспекцию. Полный список находится здесь: Список документов на налоговый вычет на лечение.

При этом стоит выделить несколько отличий: – не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ; – не нужно брать справку 2-НДФЛ;

– будет другой формат заявления. Это будет заявление о выдаче уведомления (со всеми данными Вашего работодателя). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Образец заявления о предоставления уведомления для работодателя налоговой инспекцией

2. Подать подготовленный пакет документов в налоговый орган.

Когда пакет документов на вычет собран, можно подавать его в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (лично или почтой) для подтверждения права вычета. Налоговый орган в течение 30-ти дней после подачи документов должен выдать Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

3. Предоставить документы работодателю.

Как только Вы получите от налоговой инспекции Уведомление, подтверждающее право на вычет, Вам необходимо написать заявление работодателю и вместе с Уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Образец заявления работодателю о предоставлении вычета.

После этого все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить Ваш работодатель. Начиная с месяца подачи уведомления работодателю из Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы и на руки Вы будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока Вы полностью не исчерпаете сумму вычета.

Пример: Сизов Э.Ш. официально работает и его заработная плата составляет 30 000 рублей. Ежемесячно удерживается НДФЛ в размере 3 900 рублей. На руки он получает 26 100 рублей. Сизов Э.Ш. заплатил в марте 2021 года за платную операцию 60 000 рублей.

Он обратился в налоговую инспекцию по месту регистрации с полным комплектом документов, необходимых для получения вычета: – заявление о выдаче уведомления, подтверждающего право на вычет; – подтверждающие документы (договор с медицинским учреждением, справка об оплате лечения для налогового органа).

В мае 2021 года налоговая инспекция выдала Сизову Э.Ш.

Уведомление, подтверждающее право на вычет. Он сразу передал Уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета в размере 60 000 рублей своему работодателю. В мае и июне 2021 года Сизов Э.Ш. получил заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц. То есть на руки он получал 30 000 рублей, а не 26 100 рублей, как раньше. С июля 2021 года Сизов Э.

Ш. снова стал получать заработную плату за вычетом 13%, так как вычет в размере 60 тыс. рублей он исчерпал за 2 месяца.

С какого месяца не удерживается ндфл и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

Как видно из ситуации, приведенной выше, налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в мае. В связи с этим возникает вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?

Основываясь на абз. 2-3 п. 2 ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет на лечение предоставляется налогоплательщику работодателем начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю за их получением.

Пример: Терихов Д.М. оплатил стоматологические услуги в сентябре. Получил в ноябре уведомление и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог. Работодатель правомерно отказал, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления, то есть с ноября.

Как лучше получать вычет: через инспекцию или через работодателя?

На этот вопрос нет однозначного ответа. Ниже мы рассмотрим плюсы и минусы каждого из способов:

  1. При оформлении вычета через работодателя Вы получаете деньги быстрее, так как Вам не нужно ждать окончания календарного года и подавать декларацию.
  2. Не все работодатели и бухгалтера любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если Ваш работодатель один из таких и Вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, то Вам будет проще получить вычет через налоговую инспекцию.
  3. Если Вы осуществляете частые платежи за лечение в течение года, то Вам удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончанию, чем многократно получать уведомления и относить их работодателю. Если же Вы оплатили лечение единым платежом (например, дорогую операцию) и не хотите ждать конца года для получения вычета, то Вы можете выбрать получение вычета через работодателя.
  4. При получении налогового вычета через работодателя Вам придётся предпринять больше действий, чем при получении через налоговые органы (посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц уведомление, написать и отнести заявление с уведомлением работодателю). При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Хотя, с другой стороны, при оформлении вычета через работодателя исключена необходимость заполнения декларации 3-НДФЛ, что несомненно является плюсом этого способа получения вычета.
  5. Стот отметить, что если по итогам года Вам нужно подавать декларацию по другим поводам, например, задекларировать доходы от продажи имущества, то проще дополнительно включить в декларацию вычет на лечение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.

Итак, вычет проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако в некоторых ситуациях, например, при единоразовой оплате лечения в начале года, будет удобнее получить вычет через работодателя.

Можно ли обращаться несколько раз?

Бывают случаи, когда лечение проводится и оплачивается не один раз в календарном году, а несколько. Возможно ли в подобных ситуациях обращаться за уведомлением для работодателя несколько раз в течение одного календарного года?

Налоговый Кодекс не содержит норм, ограничивающих число обращений в налоговые органы за Уведомлением, подтверждающим право на налоговый вычет. Если Вы произвели оплату за лечение несколько раз в одном календарном году, Вы имеете право обращаться в налоговую инспекцию и получать Уведомление каждый раз после оплаты медицинских услуг.

Пример: Тихомиров Д.Е. в январе 2021 года оплатил операцию. В следующем месяце он получил уведомление из налоговой инспекции и сразу отнес его работодателю вместе с заявлением на получение вычета.

К маю он полностью получил положенный ему налоговый вычет. В мае 2021 года Тихомирову Д.Е. выписали медикаменты, после покупки которых он сразу же обратился в налоговую инспекцию за получением Уведомления.

Получив Уведомление в июне 2021 года и обратившись с ним к работодателю, Тихомиров Д.Е. повторно получил налоговый вычет.

Что делать, если год закончился, а вычет не был полностью использован?

Возможна ситуация, когда Вы обратились за вычетом к работодателю, но до конца календарного года не успели полностью его использовать. В данном случае Вы можете по окончании календарного года обратиться в налоговый орган (подав декларацию 3-НДФЛ) и вернуть недополученную часть вычета за счет налогов, удержанных с Вас до подачи уведомления работодателю.

Пример: Константинов А.И. оплатил стоматологические услуги в октябре 2021 года в размере 100 000 рублей. Его заработная плата составляет 20 000 руб./мес.

Он сразу же обратился с подготовленным пакетом документов в налоговый орган за Уведомлением и, получив его в ноябре, отнес работодателю. В ноябре и декабре 2021 года Иванов получал зарплату без удержания налога.

В начале 2021 года он обратился в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ на возврат оставшейся суммы вычета и вернул 13% х (100 000 – 2 х 20 000) = 7 800 рублей.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/cherez-rabotodatelja/

Налоговый вычет на лечение зубов в 2021 году – документы, 2 способа получения

Если работаю не официально можно ли вернуть какие деньги за лечение зубов

Социальный налоговый вычет при лечении зубов – это сумма денег, которую пациент стоматологической клиники может вернуть, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив документы, подтверждающие затраты на стоматологические процедуры. Как и любой другой налоговый вычет сумма равна 13% от всех оплаченных процедур.

Какие документы подготовить, чтобы вернуть 13% от суммы лечения зубов, какие виды процедур подходят под правила социального вычета и можно ли оформить возврат части средств ребенку, пенсионеру – читайте в этой статье.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Возврат налога при лечении зубов можно получить:

  • Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
  • Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
  • Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
  • Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации?

Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

  1. Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
  2. Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
  3. В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

Код налогового вычета

Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, и в ней указать код вычета, который собираетесь получить. В этом случае нужный код – 324.

Что необходимо для получения?

  1. паспорт;
  2. справка 2-НДФЛ;
  3. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
  4. заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
  5. чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
  6. копия договора со стоматологической клиникой;
  7. копия лицензии клиники.

Важно, чтобы все манипуляции происходили в российской стоматологической клинике, имеющей лицензию. Государственная она или коммерческая – не имеет значения. Оригиналы документов нести необязательно – копии тоже будут достаточным основанием для получения налоговой льготы.

Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

Сумма

Разница между фактически заплаченным налогом и тем же налогом с пересчётом и будет суммой возвращённого налога

Сумма налогового вычета зависит от нескольких факторов. Первый из них – это зарплата работника, с которой он платит налоги.

Учитывается только белый, официальный доход. Второй фактор – потраченная на лечение сумма. Исходя из неё рассчитывается размер возвращённой суммы.

Существует ограничение на размер выплаты. Максимальная сумма налогового вычета  – 15 600 руб. в год при общей сумме медицинских услуг в 120 000 руб.

Пример расчёта:

Допустим, гражданин, имеющий зарплату в 30 000 р./месяц, провёл лечение кариеса у стоматолога на сумму 50 000 р.

Соответственно, за год он получит зарплату 30 000*12 = 360 000 р. и заплатит налогов 360 000*13% = 46 800 р. – возврат налогового вычета не может быть больше этой суммы.

Вычет за стоматологические процедуры должен составлять 50 000*13% = 6 500 р., т.е. гражданин может получить деньги в полном объёме.

Если зарплата пациента будет меньше, например, 5 000 р./месяц, а сумма лечения больше (100 000 р.), то расчёт выглядит следующим образом. Годовой доход пациента – 60 000 р. Налогов с него заплачено 7 800 р.

Сумма предполагаемого возврата – 13 000 р. Но государство не может вернуть больше налогов, чем заплачено, поэтому пациент получит обратно только 7 800 р.

Если на лечение или зубопротезирование было потрачено больше 120 000 р., то независимо от размера зарплаты вычет будет составлять не более 15 600 р.

Пошаговая инструкция по получению

Социальный налоговый вычет можно получить, только оформив соответствующие документы.

Это можно сделать через работодателя или напрямую обратившись в ФНС по месту прописки. Давайте разберемся в нюансах обоих вариантов.

Через ФНС

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту

Чтобы подать заявление на налоговый вычет через налоговую нужно:

  1. Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой.
  2. Получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов.
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  4. Предоставить эти документы сотруднику ФНС.

Вычет возвращается не сразу – налоговым органам требуется время, чтобы проверить корректность информации, начислить сумму вычета, на это уходит около 1 месяца.

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту.

Образец заявления на получение налогового вычета – скачать в формате word.

Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой.

Для этого нужно:

  1. Получить справки во время лечения.
  2. Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
  3. Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
  4. Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае деньги поступают на зарплатную карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога. Проконсультируйтесь по этому вопросу в вашей бухгалтерии.

В каких случаях можно получить отказ?

Декларация на вычет заполняется один раз в год

Налоговая служба может отказать в предоставлении вычета. Чаще всего отказ получают официально неработающие (т.е. не платящие налоги) граждане.

Могут отказать студенту или пенсионеру, поскольку стипендия и пенсия не облагаются налогами. Поэтому для вычета нужно иметь дополнительный источник дохода, облагаемый налогом (помимо стипендии и пенсии).

Индивидуальные предприниматели, если налог для них рассчитывается по особой схеме, также не получают налоговых вычетов.

Другая причина – гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в этом году и израсходовал всю сумму в 15600 рублей на человека в год.

Максимальная сумма, которую можно получить, ограничена, поэтому, если у гражданина есть несколько причин для налогового вычета (например, лечение и ипотека), стоит выбрать одну самую важную. Декларация на вычет заполняется один раз в год.

Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет

Обращаться за налоговым вычетом можно раз в год. Поскольку каждый раз декларация подаётся за закончившийся год (т.е. в 2021 году подают документы за 2021), то и вычет оформляется за тот же год.

Срок, в течение которого можно подать документы – 3 года (т.е. в 2021 году можно получить вычет за 2021, 2021 и 2015 года.).

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет.

Если лечение пришлось на конец одного года и начало другого, то в декларации указывается только сумма, потраченная в прошедшем году.

Если гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в предыдущие годы, это не мешает ему обратиться за данным видом возврата денег. В один год можно получать несколько видов вычетов, но их общая сумма ограничена.

Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров

Пенсия не облагается налогами, поэтому официально неработающий пенсионер не может получить социальный налоговый вычет

В свою очередь, его может получить пенсионер, остающийся на официальной работе и имеющий белую заработную плату.

Лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети. В этом случае вычет за лечение родителей получат они.

Чеки должны быть оформлены на имя работающего гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Нужны документы, подтверждающие степень родства.

Для ребенка

При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.

Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

За лечение супруга/супруги

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

Источник: https://dentoland.com/lechenie/nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov.html

Возврат денег за лечение зубов: порядок действий, необходимые документы, максимальная сумма вычета

Если работаю не официально можно ли вернуть какие деньги за лечение зубов

Специальный налоговый вычет – это доход, c которого не взимается подоходный налог (НДФЛ) или возвращается удержанный.

При налоговом вычете возмещают часть уплаченной суммы на лечение зубов.
На величину налогового вычета становится меньше доход, с которого уплачивается налог. Возврат налога происходит в соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Когда можно возвратить денежные средства за лечение зубов

Компенсация даётся:

  • при оплате стоматологических услуг для себя или ближайших родственников;
  • при лечении в медучреждениях РФ;
  • если полученные услуги находятся в списках для налогового вычета в Постановлении Правительства РФ N201;
  • стоматологическое учреждение имеет лицензию для лечебной деятельности.

Кто может получить возврат налогового вычета

На возврат денег могут претендовать:

  • работающие граждане, у которых с официальной зарплаты берётся 13% налога;
  • лица, оплачивающие стоматологические услуги из личных средств;
  • работники, собравшие полный пакет документов, удостоверяющих расходы.

Не смогут зачислить налоговый вычет:

Документы, необходимые для компенсации расходов

Для получения компенсации в налоговую необходимо предоставить документы:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • соглашение на оказание платных услуг медицинским учреждением;
  • справку из медучреждения об оплате услуг;
  • документ об оплате расходов;
  • справку 2-НДФЛ;
  • ксерокопию лицензии учреждения.

Оформлять вычет можно сразу после платёжных операций, не ожидая окончания отчётного периода.

Как получить возврат средств и куда обратиться

Для получения налогового вычета за лечение зубов необходимо собрать бумаги с места работы и из лечебного учреждения. Есть два способа оформления вычета.

Обращение в ФНС

Бумаги приносят в налоговую инспекцию лично или присылают по почте в конце года, когда проходило лечение. Возвратят деньги только в следующем году.

Оформление у работодателя

При платном лечении зубов вы можете не платить с израсходованной суммы налог (НДФЛ) или вернуть удержанный.

При оформлении возврата денежных средств через работодателя нет необходимости ждать окончания отчётного периода. После оплаты услуг сразу собирают и сдают документы. В перечень бумаг не входит декларация.

Порядок действия:

  • сдать документы в налоговую, можно отправить онлайн на сайте nalog.ru;
  • получить разрешение на возврат налога;
  • подать заявление с приложением разрешения на возврат налога;
  • получить освобождение от уплаты налога за отчётный период.

Если документы сданы в середине года

На основании нормативных документов (письмо Минфина No03-04-06/2416; судебная практика Президиума ВС от 21.10.15) при сдаче документов в середине года вернут НДФЛ и за первое полугодие.

Расчёт налогового вычета за лечение зубов

Сумма возвращённого налога определяется за год.

Лечение зубов не относится к дорогим, поэтому максимальный вычет на основании законодательных актов не превышает 120 000 руб., чему соответствует максимальный возврат 13% в размере 15 600 руб. Если на зубы потрачено больше, то вернут всё те же 15 600 руб.

Пример 1. В 2021 г. Петросян А. А. заплатил за лечение зубов 200 тыс. руб. За 2021 г. его доход составил 600 тыс. руб., уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Так как лечение не относится к дорогим, то возврат налога сделают с суммы 120 000 руб. Петросян А. А. вернёт за 2021 год (120 тыс. х 13% ) 15 600 рублей.

Пример 2. В 2021 г. Сидоров А. А. заплатил за лечение 100 тыс. руб. За 2021 г. его доход составил 600 тыс. руб. и уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Максимальная сумма вычета составила 120 000 руб, что больше 100 тыс. руб. Сидоров А. А. вернёт за 2021 г. (100 тыс. х 13% ) 13 тыс. рублей.

Возврат зависит от уплаченных процентов. Нельзя вернуть больше, чем уплачено налогов.

Когда и за какое время можно получить налоговый вычет

Вычет можно получить за год, когда оплачивалось лечение. Декларацию подают в следующем году после произведения оплаты.

Оформить возврат можно в течение последующих трёх лет. Возможность предоставляется один раз в год.

Например, возврат средств за 2021 год можно оформить в 2021, 2021 и 2021 годах.

Оставшийся за год СНВ не переносится на следующий год, остаток пропадает. Возвратить часть израсходованных средств можно не только при лечении зубов, но и при оплате учёбы, протезировании зубов, имплантации, приобретении недвижимости и т. д.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/zpp/uslugi/lechenie-zubov.html

Налоговый вычет на лечение зубов: кому положен и как получить

Если работаю не официально можно ли вернуть какие деньги за лечение зубов

Восстановление здоровья сегодня – дорогое удовольствие, но налоговый вычет на лечение зубов поможет отчасти компенсировать затраты. Кто может воспользоваться льготой? И какие документы придется оформить для ее получения?

Что такое соцвычет?

В качестве компенсации подоходного налога российские граждане могут получить определенную сумму после некоторых видов расходов, в том числе:

  • покупки недвижимости;
  • оплаты обучения и лечения;
  • пожертвований на благотворительность.

Одной из разновидностей подобных компенсаций является налоговый вычет при лечении и протезировании зубов. Для его получения необходимо соблюдение ряда условий, о которых и пойдет речь ниже.

Кто может получить соцвычет?

Предоставляется налоговый вычет на зубы только налогоплательщикам. Это означает, что к обязательным условиям для возмещения части расходов относят:

  • официальное трудоустройство;
  • наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Соответственно, вернуть определенную сумму за медицинские услуги не смогут:

  • безработные;
  • предприниматели, использующие специальные системы налогообложения – УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН.

На заметку! Получить возврат средств может не только работающий гражданин, но и его дети, а также престарелые родители.

Юристы советуют предпринимателям, планирующим пройти масштабные лечебно-оздоровительные процедуры, трудоустроиться и начать платить подоходный налог. В этом случае право на получение социальных и имущественных вычетов будет восстановлено.

Особенности соцвычета для пенсионеров

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам предоставляется в том случае, если заявитель, несмотря на возраст, продолжает работать и платить НДФЛ. В этом случае процедура ничем не отличается от стандартной.

Пенсия, как известно, тоже доход, но на основании п.2 ст.217 НК он обложению налогом на доходы физлиц не подлежит, поэтому право на получение компенсации за медуслуги неработающий пенсионер не имеет. Однако, никто не запрещает оплатить труд стоматолога его работающим детям, чтобы возврат части средств стал возможен.

Сколько денег удастся вернуть?

Законодательством определены максимальные размеры компенсации. Она ограничивается:

  • установленным лимитом в 120 тысяч рублей – больше этой суммы компенсация быть не может, независимо от того, какие расходы были у гражданина за год;
  • размер выплаченного в бюджет НДФЛ – больше суммы налогов, которые человек заплатил в казну, возвращено также не будет.

Правила получения компенсации

Как вернуть налоговый вычет на лечение зубов? Для этого следует выполнить ряд требований:

  • обратиться за получением соцвычета не позднее 3 лет с момента получения медуслуги;
  • стоматология должна работать на территории РФ и иметь российскую лицензию (исключения допускаются только в отношении крымских и севастопольских клиник, которым пока разрешено работать по украинским лицензиям);
  • стоматологические услуги должны быть оплачены самостоятельно, без привлечения дотаций от работодателя.

Важно! Если компенсация оформляется за лечение ближайших родственников, то все платежки и счета из клиники должны оформляться не на пациента, а на того, кто будет оплачивать услуги.

Процедура возврата средств довольно простая, но по времени может заниматься несколько месяцев. Возвращать деньги можно как через налоговую, так и через работодателя.

Через налоговую

  • Представить документы на налоговый вычет за лечение зубов можно в любое время в ФНС по месту регистрации, в т.ч. за последние 3 года.
  • Налоговая изучает пакет документов (максимальный срок – 3 месяца) и выносит решение – компенсировать часть расходов или нет. В случае отрицательного решения обязательно направляет письменное уведомление с причинами отказа.
  • Ждать поступления денег на банковский счет, указанный в заявлении, придется еще месяц.

Через работодателя

  • Предоставить документы в налоговую.
  • Дождаться положительного решения, подтверждением которого станет уведомление о возможности применить соцвычет.
  • Предоставить уведомление в бухгалтерию параллельно с заявлением на вычет.
  • Получать зарплату без удержания НДФЛ.

На заметку! В справке об оплате из стоматологии проставляется код 2 (дорогостоящее) или код 1.

Постановлением правительства №201 от 19 марта 2001 года определен перечень дорогостоящих видов лечения, включающий 27 позиций. Среди них:

  • пластические операции;
  • лечение бесплодия;
  • хирургия врожденных аномалий и пороков развития;
  • эндопротезирование суставов;
  • лечение осложненных форм сахарного диабета;
  • имплантация протезов.

Таким образом, получить налоговый вычет на имплантацию зубов также возможно.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/%D0%B7%D0%B0%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE/item/1129-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%BD%D0%B0-%D0%BB%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%B7%D1%83%D0%B1%D0%BE%D0%B2.html

Оформление налогового вычета за лечение зубов

Если работаю не официально можно ли вернуть какие деньги за лечение зубов

Среди медицинских процедур лечение зубов считается наиболее дорогостоящим. Однако если среди пациентов стоматолога есть работающий гражданин – честный налогоплательщик или он родственник пациента, тогда можно рассчитывать на налоговый вычет за лечение зубов. Что это и кому положено? Как оформить? Пора рассмотреть подробнее.

Социальный налоговый вычет – что это, за какие расходы еще полагаются вычеты

Налоговый вычет – специальная льгота, на нее вправе рассчитывать только налогоплательщики, имеющие официальную работу и фиксированную зарплату. Как известно, с нее ежемесячно бухгалтер перечисляет 13% НДФЛ, пополняя им бюджет страны.

Взамен налогоплательщики могут рассчитывать на частичный возврат потраченных ими средств на различные социальные нужды. Так государство поддерживает их. Неважно, оплачивает лечение пациент самостоятельно или средствами страхования, все равно он фактически теряет время, пока посещает кабинет специалиста.

Вдобавок специальные пасты, щетки, лекарственные средства тоже требуют денег.

Тем более в России нет понятия «государственное страхование» как в Европе, где лечение часто оплачивается страховкой. Откуда выражение: «страховка покроет».

За какие еще социальные расходы гражданин вправе вернуть деньги:

  1. Обучение: ВУЗ, школа, даже детский сад, различные платные курсы (автошкола, повышение квалификации), причем обучение не только самого налогоплательщика, также его ребенка (пока несовершеннолетний).
  2. Благотворительность. Стоматология и другие лечебные процедуры (операции, медикаменты, платные анализы, протезирование).
  3. НПФ. Поддержка гражданином частных или государственных фондов, различных благотворительных организаций.
    Накопление пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение. Когда гражданин самостоятельно осуществляет перечисления.
  4. Недвижимость. Имущественный вопрос — приобретение квартиры или иной похожей недвижимости. Единственное, если продавцом будет родственник, возмещение согласно законодательству, не положено.

Как видно, список расходов довольно разнообразен, касается основной деятельности гражданина.

Важно: получить компенсацию гражданин вправе, когда расходует деньги он сам, а лечится он или близкий родственник (дети/родители, опекуны или опекаемые им дети).

Правила расчета

Интересно, что государство так осуществляет своеобразную рекламу, предлагая населению устраиваться официально и регулярно платить обязательный подоходный налог. Ведь вычеты не касаются безработных, нерезидентов или нелегально работающих.

Как же осуществляется расчет на практике?

Для начала, нужно выяснить, входят ли произведенные лечебные процедуры в список услуг, подходящих для вычета:

  • реплантация;
  • имплантация;
  • установка металлоконструкций.

Считаются дорогостоящими, и налогоплательщик может возвратить 100 процентов израсходованным им средств.

Протезирование — здесь установлен «порог» затрат 120 тыс. Выходит, гражданин может потратить и больше, но налоговая отнимет тринадцать процентов максимум с 120 тыс.

Впрочем, ИФНС отметила, что Миндздравсоцразвития имеет все полномочия определять, является ли указанная гражданином процедура дорогостоящей. Изучив вопрос, Министерство все же решило, что протезировать зубы дорого. Как известно, услугам присваивается дополнительный код, по которому потом ориентируется налоговая:

  • код 1 – услуга обычная (порог 120 тыс.);
  • код 2 – дорогостоящая.

Важно: медучреждение, где гражданин собственно проходил лечение, должно иметь лицензию и прочие документы, подтверждающие его статус как официальной организации.

Само лечение зубов обязательно проходит в России, не заграницей.

Обычные процедуры (код 1, максимальная сумма будет 120000):

  • отбеливание зубов;
  • лечение кариеса, зубного камня, коррекция прикуса и другие похожие процедуры.

Выходит, если услуга признана соответствующим органом как дорогостоящая, налогоплательщик вправе рассчитывать на 100% возврат и неважно, сколько ему пришлось платить за нее. Главное, собрать все платежки и квитанции, подтверждающие расходы.

Когда услуга обычная, то максимальная сумма, от которой будет произведен расчет, это 120000. Неважно, потратил ли гражданин больше. Если меньше, будет учтен фактический размер.

Причем учитываются не только операции (как протезирование или отбеливание), также другие разнообразные платные услуги, которые предоставляет клиника.

Кто имеет право, когда положен

Кому положена подобная выплата:

  • взрослому гражданину РФ, работа которого имеет официальный характер, а доход – фиксированный;
  • супруг/супруга;
  • дети, включая опекаемых (несовершеннолетние);
  • родители;
  • ИП (предприниматели), если предприятие отчисляет НДФЛ, без применения «упрощенки», ЕСХН и прочих «плюшек».

Когда положен? Ведь нельзя сделать вычет в любое удобное для себя время. Конечно, нет, здесь учитывается не только специфика работы самой налоговой и расчетов бюджета. Прежде всего, личный график налогоплательщика.

Чтобы рассчитывать на вычет, он должен работать год, оплачивать налоги.

Затем, если пришлось лечить зубы (пример, ставить брекеты ребенку или убрать кариес), то гражданин заполняет специальную декларацию, чтобы ему смогли оформить вычет позднее, в следующем по порядку налоговом периоде.

Как получить льготу за лечение зубов: способы, порядок действий

Итак, для начала, куда обратится? Где могут предоставляться подобные выплаты? Налоговая инспекция — ближайшее отделение, расположенное в районе прописки и проживания человека. Если выплаты произведет компания работодателя, налоговая передаст ей принятое решение после рассмотрения поданных гражданином документов.

Важно: 2021 год внес свои коррективы в налогообложение. Теперь гражданин без проволочек может получить свою выплату напрямую от бухгалтерии родного предприятия. Налоговая служба будет лишь посредником. Перед ней работодатель отчитается уже потом.

Сроки тоже изменились. Теперь возместить потраченную изначально на лечение свое или родственников сумму гражданин может сразу, не дожидаясь, пока закончится указанный налоговый период.

Безусловно, процедура упростилась, и редакция законодательства дала приятные изменения.

Как вернуть 13 процентов с суммы, потраченной за лечение зубов:

  1. Проведя лечение, гражданин хранит и собирает все сопутствующие документы (платежки, договоры, квитанции).
  2. Затем нужно сверить полученный с налоговой перечень необходимых документов с имеющимися и написать заявление. Образец можно посмотреть, посетив официальный сайт налоговой или общий сайт госуслуг.
  3. Взять необходимую декларацию и аккуратно заполнить все ее графы. Кстати, у процедуры вычета имеется срок давности, поэтому затягивать с обращением нельзя.
  4. Собрав бумаги и дополнив их готовой декларацией, гражданин посещает отделение почты (чтобы отправить письмом) или налоговой службы.
  5. Дождаться, пока пройдет обязательная инспекция и предоставленные сведения не будут досконально проверены. У организации по законодательству есть 3 месяца на это. Результат гражданин получит в виде официального письменного уведомления.
  6. Положительный ответ – значит, пора получать долгожданный вычет.

Важно: вычет не будет выше, чем максимальный размер налоговых перечислений, осуществленных гражданином. Вот почему неработающим (официально) людям подобные возвраты не полагаются.

Способы отправки:

  • личным посещением;
  • почтой;
  • электронным письмом.

Сейчас, если гражданин не может физически посетить организацию, он вправе отправить необходимые документы, оформив заказное письмо или электронной почтой. Удобно, быстро, заодно бесплатно – если отправлять сканы бумаг через интернет. Подобные средства используются все чаще.

Документы для налогового вычета на лечение зубов

Минимальный список необходимых для оформления вычета бумаг:

  • 3-НДФЛ (специальная декларация, 2 одинаковых экземпляра);
  • заявление;
  • договор (составляется перед осуществлением лечения, с приложениями и всеми допсоглашениями, копия);
  • справки — выдаются самим медучреждением, что гражданин действительно расплатился полностью;
  • документы, способные подтвердить родство или брачные узы (свидетельства), если пациент – не гражданин, а родственник его;
  • копия паспорта (показать оригинал), ИНН;
  • копия лицензии (взять с медучреждения);
  • чеки, все квитанции, отрывные талоны;
  • 2-НДФЛ (специальный бланк, заполнением которого занимается бухгалтерия работодателя).

Особенности: предоставление вычета пенсионерам, за родственников

Если лечение было предоставлено не лично налогоплательщику, а кому-то из его ближайших родственников, оформление процедуры имеет общий характер. Также собираются документы, туда же подаются.

Единственная разница — пакет бумаг дополняется свидетельством, подтверждающим брачные узы или кровное родство.

Оформлением же займется сам налогоплательщик, а услуги по факту может оплачивать родственник.

Важно: возврат детям возможен, если они несовершеннолетние. Ведь согласно законодательству дети постарше могут вполне официально трудоустроиться сами. И учитываться как отдельные налогоплательщики. От ребенка плательщиком выступит налогоплательщик, а получателем оказываемых услуг — несовершеннолетний.

Государством предусмотрен максимальный «порог» за каждого из детей — 15000 рублей.

Возврат пенсионерам. Конечно, пожилые и уже неработающие граждане также могут пользоваться медуслугами. Проходить лечение и соответственно нести расходы. Увы, если пенсионер официально уже не работает, он автоматически перестает считаться налогоплательщиком. Соответственно, на выплаты ему рассчитывать нельзя.

Однако, если бабушка, став пенсионеркой, продолжает работать, притом официально, то платит НДФЛ и право осуществить возврат остается при ней. особенность процедуры — статус налогоплательщика.

Могут ли оформить вычет женщины, находящиеся фактически в декрете? Нет. Ведь в декрете гражданин перестает работать и временно прекращает оплачивать НДФЛ. Вычет возможен, если муж женщины является налогоплательщиком.

В каких случаях могут отказать в возврате

Порой налоговая отказывает, и гражданину приходит соответствующее уведомление. Как правило, отказ дополняется причинами.

Основные поводы отказа:

  • услуги, описанные гражданином в заявлении, отсутствуют в специальном перечне;
  • организация, где лечился гражданин (или его родственники) неофициальная, нет лицензии;
  • лечение произошло далеко, за границей;
  • лечение оплачивал полностью работодатель;
  • нет доходов, облагаемых 13% ставкой;
  • пакет документов, предоставленный изначально гражданином, неполный;
  • документы некачественные (копии нечеткие, не заверено) или имеются нарушения.

Когда причина отказа исправима (документы не все, копии нечеткие), гражданин в принципе может учесть замечания и отправить запрос снова, когда исправит их.

Тонкости и нюансы

Частота возмещения — как часто граждане вправе получать вычеты? Лишь раз в отчетный (текущий) год.

Пример расчета: гражданин Иванов в 2015 году понес следующие расходы: лечил зубы, это обошлось в 35000, учился, заплатив за год в коммерческом ВУЗе 50000, заодно приобрел полис 55000 медицинского страхования. Притом доходы Иванова — его зарплата, 40000 рублей.

Ставка НДФЛ — вот на что нужно поделить, вернее, на нее ориентируются при расчетах.

Общие затраты составили 140000 рублей. Выходит, больше максимального «порога» 120000. Общий размер годового НДФЛ, уплаченного Ивановым — 40000.

40000 * 12 месяцев (отчетный год) *13% (ставка) = 62400 рублей

120000 рублей * 13% (ставка) = 15600 рублей.

Выходит, Иванов получил максимальный «порог» НДФЛ — 15600 рублей.

Стоит помнить, что в примере использованы обычные, не дорогостоящие процедуры. Если бы Иванов делал протезирование или иные операции, признанные как дорогостоящие, то ему 100% вернули бы все потраченное (именно на лечение).

Срок рассмотрения. Раньше, до 2015 года (2021, если точнее), людям приходилось ждать, пока налоговый период наконец не закончился. Сейчас время ограничено лишь продолжительностью проверки, осуществляемой налоговым органом. Как правило, это 3 месяца.

Гражданские супруги вправе получить за налогоплательщика его выплату? Нет, учитывается только официальный брак, подкрепленный свидетельством. У ребенка гражданин должен быть указан как родитель в его документах.

Оформление налогового вычета за лечение зубов Ссылка на основную публикацию

Источник: https://PravKlient.ru/prava-grazhdan/trudyashchiesya/nalogovye-vychety/za-lechenie-zubov.html

О законах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: