Образец 3 ндфл при продаже до 1 000 000 2021

Содержание
  1. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?
  2. Условия примера
  3. Вносим вводные данные
  4. Указываем зарплату и подобные доходы
  5. Указываем доход от продажи квартиры
  6. Заявляем имущественный вычет
  7. Проверяем 3-НДФЛ и сдаем
  8. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры: пошаговая инструкция и другие нюансы
  9. Всегда ли нужно подавать этот документ после сделки?
  10. Общие требования и правила
  11. Зачем нужен расчет к приложению 1?
  12. Заполнение 3 Ндфл При Продаже Квартиры До 1000000 2021
  13. Документы для 3-НДФЛ при продаже:
  14. 3-НДФЛ при продаже квартиры
  15. Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры
  16. Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)
  17. Заполнение новой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры
  18. Заполнение 3ндфл При Продаже Квартиры Менее 5 Лет Стоимостью Менее 1000000 2021 Год
  19. Что меняется
  20. Как заполнять декларацию при продаже и покупке квартиры
  21. По какой форме заполняется декларация 3-НДФЛ
  22. 3-НДФЛ при продаже квартиры 2021: образец заполнения за 2021 год
  23. Когда нужно платить НДФЛ при продаже квартиры?
  24. Имущественный налоговый вычет
  25. Как подать декларацию 3-НДФЛ — сроки и порядок подачи
  26. Новая форма 2021
  27. Как заполнить, если жилье куплено в 2021 году — инструкция по заполнению
  28. Титульный лист
  29. Раздел 1
  30. Раздел 2
  31. Приложение 1
  32. Расчет к Прил. 1
  33. Приложение 6
  34. Скачать бланк и образец
  35. Заполняем 3-НДФЛ при покупке или продаже квартиры
  36. Когда подавать декларацию?
  37. Как заполнить 3-НДФЛ при покупке?
  38. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже?
  39. Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры 2021 — 2021
  40. Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры
  41. Кто освобожден от уплаты налога и подачи декларации
  42. Сколько это – минимальный предельный срок?
  43. Способ сдачи декларации 3-НДФЛ в ИФНС
  44. До какого числа надо сдать 3-НДФЛ в ИФНС
  45. Чем чревата несдача декларации
  46. Листы 3-НДФЛ для заполнения при продаже жилья
  47. Заполнение декларации при продаже жилья
  48. Заключение

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Образец 3 ндфл при продаже до 1 000 000 2021

В 2021 году НДФЛ при продаже квартиры, бывшей менее 3-х лет в собственности, рассчитывается и декларируется тем лицом, кто эту квартиру продал. В помощь таким налогоплательщикам создана программа ФНС «Декларация», которую можно скачать на сайте ФНС. В данном материале предлагаем пошаговую инструкцию: как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры в программе ФНС.

Условия примера

С вопросом, «Что должно получиться в результате заполнения декларации при продаже квартиры», мы разбирались здесь. Из этого же материала возьмем и условия примера, по которым сформируем образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры и покупке новой в том же году. Для упрощения задачи оставим только доход, облагаемый по ставке 13%.

Пример

Гражданин в 2021 году получил по наследству однокомнатную квартиру. В 2021 году он ее продал за 2 500 000 руб. и приобрел с доплатой двухкомнатную за 3 000 000 руб. Имущественный налоговый вычет при покупке ранее не заявлял.

Доход гражданина за 2021 год:

  1. Зарплата 720 000 руб. — с нее удержан НДФЛ работодателем
  2. Выплаты по договорам ГПХ — 80 000 руб., с них удержан НДФЛ заказчиками.

Вносим вводные данные

Приступим к рассмотрению примера заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры в программе ФНС.

Установив и открыв программу, нажимаем кнопку «Создать» — в программе начинает создаваться новый документ (декларация) с доступными функциями сохранения, правки и выгрузки.

В активировавшемся слева в окне меню выбираем первую вкладку «Задание условий». Подробно о том, как ее заполнять и где брать данные мы рассказывали здесь.

Следующим шагом заполняем вкладку «Сведения о декларанте».

Предлагаемый вариант 3-НДФЛ при продаже квартиры заполнялся в реальной программе ФНС, но с условными данными. Поэтому при заполнении пропущен ИНН. Это допустимо и на практике (например, вы не знаете свой ИНН).

Подробнее о том, как «пропустить» ИНН и заполнять декларацию дальше, рассказано в статье «Образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля».

Указываем зарплату и подобные доходы

Переходим на вкладку «Доходы». Здесь нужно последовательно указать все доходы и их источники, какие были в году. Начинаем с зарплаты.

Чтобы добавить источник, нажимаем на зеленый крестик в окне «Источники выплат». В выпадающем окне вписываем данные работодателя.

Если вы в отчетном году получали доходы, из которых удерживался НДФЛ (например, зарплату или выплаты по договорам ГПХ от юрлиц и ИП), для корректного заполнения декларации вам потребуются справки о доходах и удержанном НДФЛ от каждого, с кем вы сотрудничали.

Минус — справки надо заранее собирать. Плюс — в справке содержится вся необходимая информация для заполнения 3-НДФЛ и для расчета налога.

После внесения в программу сведений о работодателе можно приступать к заполнению доходов, полученных от него. Это довольно просто: нужно последовательно перенести в программу то, что указано в справке о доходах. Раздел для доходов расположен ниже информации об источнике их получения. Чтобы ввести новые данные, также жмем на зеленый крестик.

Одну квартиру продали, другую купили ─ какой будет налог?

После того как данные о доходе за весь год перенесены, указываем удержанную сумму налога (тоже из соответствующей графы справки).

В справке, помимо доходов, могут быть указаны налоговые вычеты. Их тоже нужно перенести в вашу декларацию. Раздел для вычетов — самый нижний в этом окне. Заполняется по тому же порядку, что и для доходов.

Аналогично зарплате вносим данные по договорам ГПХ:

Указываем доход от продажи квартиры

Теперь — внимание! Пришла очередь показать доход от продажи квартиры.

Рассмотрим самый распространенный вариант — продажу физическому лицу. В этом случае окошко внесения источника дохода (покупатель — тоже источник) надо заполнять вот так:

  • Ни ИНН, ни ОКТМО выяснять и вписывать не требуется.
  • Код продажи целого объекта жилой недвижимости — 1510.
  • Для долей предусмотрен код 1511.
  • После выбора кода дохода откроется окно для указания данных по сделке.

Если продаваемому объекту присвоена кадастровая стоимость, обязательно ее укажите. Если цена продажи отличается от кадастровой цены, может быть вообще другой расчет налога.

Заявляем имущественный вычет

Если вы только продали квартиру, то предыдущий этап заполнения 3-НДФЛ по квартире менее 3 лет в собственности последний. Можно формировать декларацию.

Если же вы, как и многие, одну квартиру продали, чтобы купить другую в том же году и хотите использовать вычет, положенный при покупке, следуйте на вкладку «Вычеты».

Какой срок выдачи справки 2-НДФЛ работнику по его заявлению

Теперь выбираем в главном меню «Просмотр», чтобы посмотреть, что вышло.

Проверяем 3-НДФЛ и сдаем

Можно воспользоваться кнопкой «Проверить»: система протестирует декларацию на корректность заполнения и формирования файла.

Декларацию можно распечатать (кнопка «Печать») для подачи на бумаге или сформировать в xml-файле (кнопка «Файл xml») для направления в налоговую электронно.

Даже если вы направили декларацию электронно, документы на подтверждение доходов и вычетов, скорее всего, все равно придется отнести налоговикам на бумаге — для успешного поведения камеральной проверки вашей декларации.

Если, как в нашем случае, у вас образовался НДФЛ к возврату (см. Раздел 1 на странице 2 получившейся декларации), потребуется еще и заявление на возврат налога с указанием реквизитов вашего счета для перечисления.

Если же вышла сумма к доплате в бюджет (вы увидите ее тоже на странице 2), вам понадобится уточнить реквизиты для уплаты НДФЛ. А вот КБК подбирать не нужно: программа проставит его в декларацию автоматически. В этом еще один плюс формирования 3-НДФЛ в программе ФНС.

Источник:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры: пошаговая инструкция и другие нюансы

Согласно положениям налогового законодательства, граждане обязаны декларировать свои доходы и уплачивать с них НДФЛ в размере 13%.

Данное правило также касается денег, вырученных от продажи квартиры либо иного другого недвижимого имущества.

В связи с этим возникают следующие вопросы – как правильно заполнять декларацию? какие следует учитывать особенности при внесении данных о доходах и расходах? Существующие способы сдачи готового бланка?

Всегда ли нужно подавать этот документ после сделки?

В соответствии со ст. 217.1 Налогового кодекса РФ (НК РФ) продавец квартиры должен заполнить и отнести в отделение ФНС декларацию в случае, если он владел проданным имуществом менее установленного законом минимального срока, а именно:

Менее 3 лет – такой период действует в отношении недвижимости следующих категорий:

  • купленной до 01.01.2021 года;
  • полученной по наследству или в подарок от близкого родственника;
  • приобретенной в результате приватизации;
  • перешедшего к владельцу по соглашению о пожизненном содержании другого лица.

Менее 5 лет – данный срок действует в отношении всех других случаев, которые не вошли в список, обозначенный выше.

Таким образом, если потенциальный налогоплательщик владел проданной квартирой более минимального периода (или же в соответствии с ним), установленного НК РФ, то он освобождается от уплаты НДФЛ и имеет право не подавать декларацию.

Типовая форма налоговой декларации 3 НДФЛ утверждена Приказом ФНС РФ от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569@. В этом же документе изложены основные требования и правила по ее заполнению.

Следует иметь в виду, что при получении дохода от продажи недвижимости заполнять надо не все разделы формы, а только некоторые из них. В частности, речь идет о следующих листах:

  • первая страница (титульный лист);
  • раздел № 1 и № 2;
  • приложение № 1 и № 6;
  • расчет к приложению № 1.

Общие требования и правила

При заполнении 3-НДФЛ необходимо придерживаться следующих общих правил:

  • документ может быть заполнен от руки либо набран на компьютере и распечатан;
  • цвет чернил должен быть черным либо синим;
  • текст распечатывается на одной стороне листа А4;
  • в документе нельзя делать исправления и помарки;
  • при скреплении отдельных листов декларации необходимо следить за тем, чтобы текст был виден в полном объеме;
  • при внесении данных налогоплательщик должен использовать показатели из справок о доходах и уплаченных налогов, а также иных расчетных и платежных бумаг;
  • каждый показатель должен вноситься только в одно поле (исключением являются даты, дроби, а также цифры, указанные в денежных единицах);
  • все суммы выражаются в российских рублях (исключением являются только доходы, полученные за пределами РФ);
  • копейки с номиналом выше 50 округляются, если же они меньше данной цифры, то отбрасываются;
  • декларация, заполненная при помощи компьютера, должна иметь сквозную нумерацию.

Вместе с заполненной формой 3-НДФЛ налогоплательщик может направить в ФНС также пакет необходимых документов. При этом если декларацию подписывает его представитель, то в общий список бумаг должна быть включена соответствующая доверенность.

Сведения о доходе, полученном физическим лицом в результате отчуждения объекта недвижимости, отражаются в Приложении № 1 к 3 НДФЛ. Основные особенности и правила заполнения этого листа описаны в разделе VI Приказа ФНС РФ от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569@. Так, в приложении № 1 по доходу от продажи квартиры должна быть отражена следующая информация:

  • размер налоговой ставки (в данном случае 13%);
  • код дохода;
  • ИНН покупателя недвижимости;
  • ФИО лица, купившего квартиру;
  • стоимость проданного объекта недвижимости (сумма дохода);
  • размер удержанного НДФЛ.

В случае заполнения декларации в связи с реализацией имущества другому гражданину в строки 040 (КПП источника дохода) и 050 (ОКТМО) ничего вносить не нужно.

Зачем нужен расчет к приложению 1?

Помимо самого приложения № 1 к нему также необходимо заполнить дополнительный расчет. Основное назначение данного бланка заключается в том, чтобы передать более детальную информацию о проданной квартире и доходе, полученном продавцом.

В частности, в данном расчете должна быть отражена следующая информация:

  • кадастровый номер и стоимость объекта недвижимого имущества;
  • сумма дохода, соответствующая цене, указанной в договоре купли-продажи;
  • расчет налогооблагаемой базы (в случае, если цена, по которой была продана квартира оказалась меньше ее кадастровой стоимости);
  • итоговая сумма дохода, с которой должен быть выплачен НДФЛ.

Источник: https://giak.ru/zhkh/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry.html

Заполнение 3 Ндфл При Продаже Квартиры До 1000000 2021

Образец 3 ндфл при продаже до 1 000 000 2021

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Заполнение 3 Ндфл При Продаже Квартиры До 1000000 2021». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости«, как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости, то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости). Более подробно об этом читайте здесь.

  • Выбираем плюс в поле с доходами. Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.
  • Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая — 1512)
  • В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
  • В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
  • Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
  • На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»

Документы для 3-НДФЛ при продаже:

  • В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
  • В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
  • Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
  • (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс. рублей)
  • Когда вы купили недвижимость дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
  • В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
  • Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
  • Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей

Сведения о налогоплательщике – продавце недвижимости заполняются по общим правилам. Далее в декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет в собственности должен быть отражен доход налогоплательщика в размере стоимости проданного жилья, а также источник дохода. Если вы продали квартиру обычному физлицу, можно указать только его ФИО. Сведения о нем должны быть отражены на листе А. На нем же указывается код вида дохода «01».

3-НДФЛ при продаже квартиры

  • или в сумме расходов, ранее потраченных на приобретение этого жилья, которое теперь продано (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ);
  • или в сумме дохода от продажи, но не более 1 млн руб., если расходов на приобретение этого жилья у продавца не было (например, жилье ему досталось по договору дарения), либо если отсутствуют документы, которые могли бы подтвердить эти расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Кстати, если кроме дохода от продажи квартиры вы в отчетном году получали также другие доходы, с которых НДФЛ был удержан и уплачен в бюджет (например, зарплату, с которой налог перечисляет работодатель), эти суммы в 3-НДФЛ показывать не обязательно (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Размер подоходного налога: Так как у собственников сохранились платежные документы, подтверждающие покупку, каждый из них должен будет заплатить налог в размере:

(4 200 000 – 4 000 000) х 1/2 x 13% = 13 000 руб.

Размер подоходного налога: Спиридонов О.Н. ранее никогда не пользовался имущественным вычетом при покупке жилья.

Так как в 2021 году он не только продал старую квартиру, но и приобрел новую, то Спиридонов может уменьшить доходы, полученные в результате продажи старой квартиры на сумму имущественного вычета, полагающегося ему при покупке новой в размере 2 000 000 рублей.

Также Спиридонов может воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья (1 млн.руб.) Следовательно, Спиридонов О.Н. должен будет заплатить налог в размере:

(4 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13% = 130 000 руб.

Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)

Размер подоходного налога: При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн.руб.) может быть перераспределен супругами в любых долях. В данном случае Журавлевы распределили его поровну (по 500 000 рублей каждому). Соответственно, сумма налога при продаже квартиры на каждого из супругов составит:

(3 000 000 х ½ — 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 руб.

В приложение 7 вводятся данные о приобретенной недвижимости – кадастровый номер и дата оформления права собственности на квартиру. В строке 080 фиксируется сумма затрат, которую заявитель может возместить по осуществленной сделке.

В примере эта сумма равна остатку вычета 1 020 000 руб. В графах 140 и 150 прописывается сумма возмещения, которую заявительница может предъявить по итогам 2021 года – эта величина ограничена размером годового дохода (818 900 руб.).

Остаток неиспользованного вычета, переходящий на следующий год, указывается в строке 170 (201 100 руб.).

Сумму вычета можно разделить между несколькими сделками купли недвижимости, главное, чтобы общая сумма примененных вычетов не превышала законодательный лимит. Если размер расходов на приобретение квартиры меньше возможной величины вычета, к возмещению заявляются фактические затраты.

Заполнение новой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Титульная страница. На ней приводятся данные о самом налогоплательщике, о подразделении ФНС, в который подается отчет и заявка на возмещение. Обязательно надо указать отчетный период, за который представляются сведения о полученных доходах и уплаченном налоге, о произведенных расходах.

На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр». Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода.

Заполнение 3ндфл При Продаже Квартиры Менее 5 Лет Стоимостью Менее 1000000 2021 Год

Сдача отчетности Если продана квартира, что находилась в собственности более трех лет, то проблем с налоговым органом у владельца не возникнет. Такое лицо не должно уплачивать налоги государству с прибыли, что была получена в результате оформленной сделки, и, соответственно, не обязано отчитываться перед должностным лицом документально (ст.

Что меняется

Обратите внимание, что 1 миллион рублей — это лимит вычета на все проданные объекты, перечисленные выше. То есть, если Вы, например, продали две квартиры, то вычет в 1 миллион рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.

В расчете приводятся кадастровый номер и кадастровая стоимость продаваемого объекта по стр. 010 и 020 соответственно. В стр. 040 указывается кадастровая стоимость, умноженная на корректирующий коэффициент 0,7.

Как заполнять декларацию при продаже и покупке квартиры

Доходы от продажи квартиры продавец может уменьшить либо на фиксированный вычет в 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), либо на сумму расходов, связанных с получением дохода от продажи — обычно это стоимость приобретения квартиры. Но если вычет в 1 млн руб. не нужно ничем подтверждать, то по расходам должны быть в наличии все корректно оформленные документы.

По какой форме заполняется декларация 3-НДФЛ

Источник: https://reg-jurist.ru/mrot-po-regionam/zapolnenie-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-do-1000000-2021

3-НДФЛ при продаже квартиры 2021: образец заполнения за 2021 год

Образец 3 ндфл при продаже до 1 000 000 2021

Если в 2021 году продана квартира или иной объект недвижимости, то в 2021 году появляется обязанность по расчету и уплате подоходного налога с полученного дохода от покупателя, а также заполнению декларации 3-НДФЛ. Однако не всегда НДФЛ придется платить, а отчетность платить.

Если проданное жилье принадлежало продавцу менее 5 лет, то гражданин освобождается от налогообложения и сдачи декларации. В противном случае 3-НДФЛ нужно обязательно заполнить, в статье приведена инструкция по заполнению, а также можно скачать новый бланк и образец заполнения отчета при реализации объекта в 2021 году.

Когда нужно платить НДФЛ при продаже квартиры?

Все физические лица знают: появление дохода влечет за собой необходимость удержания с него подоходного налога и перечисление его в бюджет. С заработка по трудовым договорам НДФЛ платит работодатель. С дохода в виде получения оплаты за проданное имущество гражданин обязан заплатить налог сам в размере 13% от продажной цены.

Ст. 217.1 НК РФ содержит случаи, когда обязанность налогообложения доходов отсутствует:

  1. Если продавец владел недвижимостью не менее 3 лет, то п фамлатить налог и заполнять 3-НДФЛ не нужно, если это имущество получено по договору дарения или наследования от родственника; в порядке приватизации; по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если в собственности нет второго объекта жилой недвижимости.
  2. Если продавец владел продаваемым недвижимым объектом не менее 5 лет во всех прочих случаях.

Если физическое лицо покупает квартиру и, не дождавшись истечения минимального срока владения, продает ее, то нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, в которой рассчитывает размер подоходного налога к уплате.

Декларация заполняется в году, следующем за годом реализации. Если квартира продана в 2021 году, то обязанность по сдаче 3-НДФЛ наступает в 2021 году.

По закону заплатить нужно 13 процентов от полученного дохода, если квартира продана по цене, не меньше чем 0,7 * кадастровую стоимость этой квартиры. Если же объект продан по низкой цене, ниже, чем 0,7 от кадастровой стоимости, то 13% придется заплатить с величины, равной 0,7*кадастровую стоимость.

То есть не получится искусственно занизить стоимость квартиры в договоре для уплаты меньшего размера налога.

Для продавцов недвижимости предусмотрен имущественный налоговый вычет, на который можно уменьшить размер полученной оплаты от покупателя перед налогообложением.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Имущественный налоговый вычет

Порядок предоставления имущественного вычета при продаже недвижимого имущества прописан в ст.220 НК РФ, согласно которой, у продавца есть выбор:

  • воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб.;
  • воспользоваться вычетом в размере расходов, понесенных в связи с приобретением продаваемого объекта недвижимости, этим вариантом можно воспользоваться, если сохранились документы, подтверждающие затраты.

Пример:

Человек купил квартиру за 1 800 000 руб. в 2021 году, в 2021 году он ее продает за 2 500 000 руб.

Так как жилье находилось в собственности только один год, то нужно заплатить налог. При этом есть право на имущественный вычет в размере либо 1 000 000 руб., либо 1 800 000 руб. (расходы на покупку).

Конечно, гражданину удобнее выбрать второй вариант, в этом случае база, с которой будут уплачены 13% составляет 2 500 000 — 1 800 000 = 700 000 руб.

, а сам НДФЛ к уплате составляет = 700 000 * 13% = 91 000 руб.

Как подать декларацию 3-НДФЛ — сроки и порядок подачи

Заполнить и подать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2021 года в отношении квартир, проданных в 2021 году.

Сам налог можно перечислить позже — до 15 июля 2021 года.

Нарушение сроков влечет за собой штрафы, пени.

Способы передачи 3-НДФЛ в налоговую:

  • бумажный (самостоятельно, отправить представителя с доверенностью, по почте);
  • электронный (через сайт налоговой).

Способы заполнения для подачи бумажной декларация:

  • взять бланк в отделении ФНС и заполнить вручную;
  • распечатать бланк из интернета, проверить его актуальность на 2021 год и заполнить вручную;
  • заполнить бланк из интернета на компьютере;
  • заполнить в программе Декларация 2021.

Новая форма 2021

С 1 января 2021 года в силу вступили изменения, которые внесли в форму 3-НДФЛ ряд изменений — поменялись штрих-коды, изменились приложения 2, 5 и 7 — все изменения новой формы 3-НДФЛ за 2021 год.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ в excel 2021.

Данная форма утверждена  Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ в ред. приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2021.

Как заполнить, если жилье куплено в 2021 году — инструкция по заполнению

Налогоплательщик физическое лицо заполняет следующие листы в 3-НДФЛ:

  • титульный;
  • два первых раздела;
  • приложение 1 и расчет к нему;
  • приложение 6.

Указанные страницы обязательны для всех продавцом квартир или иного недвижимого имущества. Если продавец получал заработок от иностранных работодателей, то дополнительно составляется приложение 2.

Титульный лист

Для заполнения следует использовать данные из паспорта, свидетельства ИНН.

Следует определиться, в какое отделение подается 3-НДФЛ, обычно по месту жительства, номер ФНС вносится на титульном листе в правом верхнем углу.

Следует указать отчетный год, за который сдается декларация — 2021.

Пример заполнения титульного листа:

Раздел 1

Этот лист итоговый, заполняется последним после того, как рассчитан размер НДФЛ к уплате в разделе 2.

Здесь нужно обратить внимание на заполнение следующих строк:

  • вверху ИНН — он должен быть проставлен на всех страницах декларации;
  • вверху номер страницы по порядку, начиная с титульного листа;
  • обязательно на всех страницах пишутся фамилия декларанта и инициалы;
  • 010 — вносится цифра «1», если надо заплатить НДФЛ, если по итогам расчета платить не надо, то ставится «3»;
  • 020 — КБК для уплаты НДФЛ;
  • 030 — ОКТМО берется из классификатора;
  • 040 — если есть обязанность по уплате, то вносится сумма (рассчитывается в разделе 2).

Раздел 2

Проводится расчет налоговой базы и НДФЛ к уплате. Данные для заполнения берутся с других страниц декларации. То есть сначала нужно показать доходы от продажи квартиры в приложении 1 и расчете к нему, далее рассчитать имущественный вычет в Приложении 6, после чего вести расчет базы и налога в Разделе 2.

Заполнить в разделе 2 декларации 3-НДФЛ нужно следующие поля:

  • 001 — 13%;
  • 002 — «3»;
  • 010 — доход из стр.070 Приложения 1;
  • 040 — имущественный вычет из стр.010 Прил. 6, если в качестве вычета принимается 1 млн.руб.;
  • 050 — имущественный вычет из стр.020 Прил.6, если в качестве вычета берутся расходы на приобретения проданного объекта;
  • 060 — база для исчисления НДФЛ, считается как показатель поля 010 минус показателя поля 040 (или 050);
  • 070 — налог, подлежащий перечислению (13% от значения базы из стр.060);
  • 150 — итог вычислений из стр.070.

Приложение 1

Данные о доходе, полученном от покупателя. Источником дохода в данном случае выступает лицо, купившее квартиру.

Заполнить страницу нужно следующим образом:

  • вверху ИНН, номер листа и ФИО;
  • 010 — ставка налога, который удержан с данного дохода (13% с зарплаты);
  • 020 — код вида дохода из прил.3 к Порядку заполнения, коды изменены с 2021 г., актуальные коды можно посмотреть здесь: 01 — если налог платится с цены по договору купли-продажи, 02 — если налог платится с 0,7*кадастровую стоимость квартиры;
  • 030-050 — не заполняются, если покупатель физическое лицо;
  • 060 — ФИО покупателя полностью;
  • 070 — доход — строка 050 расчета к прил.1;
  • 080 — не заполняется.

Расчет к Прил. 1

Так как, кроме зарплаты от работодателя, в отчетном году человек получает дополнительный доход в виде оплаты за квартиру, то его нужно также отразить, для этого применяется отдельный предпоследний лист формы 3-НДФЛ — Расчет к Приложению 1.

Вверху на этом листе также заполняется ИНН, номер страницы, фамилия и инициалы.

Далее заполнить нужно следующие поля в декларации:

  • 010 — кадастровый номер квартиры, которую продали в 2021 году;
  • 020 — кадастровая стоимость на 01.01.2021 (если не определен законом для данной квартиры, то не заполняется);
  • 030 — цена за квартиру по договору о продаже;
  • 040 — 0,7 * кадастровую стоимость из стр.020;
  • 050 — доход, который будет облагаться НДФЛ в связи с продажей квартиры (если значение поля 030 больше, чем 040, то вписывается показателя поля 030, в противном случае из поля 040).

Здесь нужно пояснить, что при продаже жилого имущества продавец обязан заплатить налог либо с продажной стоимости квартиры, либо с 0,7*кадастровую стоимость в зависимости от того, какой показатель больше.

Если цена по договору меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то платить налог нужно с 0,7*кадастр.стоимость.

Если цена по договору равна или больше 70% от кадастровой стоимость, то платить нужно налог от продажной цены.

Данное правило закреплено в п.5 ст.217.1 НК РФ.

Приложение 6

На странице декларации много полей для отражения данных, но заполнить нужно только три строки:

  • 010 — размер имущественного вычета (не более 1 млн.руб.);
  • 020 — расходы на приобретение проданного жилья, если они документально подтверждаются (не более продажной цены квартиры);
  • 160 — вычет, который будет принят при налогообложении (продавец самостоятельно выбирает либо показатель стр.010, либо 020, в зависимости от того, какой вариант более выгодный).

Поля 030 и 040 предназначены для отражения аналогичных данных в отношении продажи долей недвижимости.

Остальные подразделы приложения 6 предназначены для отражения данных об иных видах имущественных вычетов.

Скачать бланк и образец

Также предлагаем ознакомиться с образцами декларации:

  • при покупке квартиры;
  • при оплате ипотечных процентов.

Рекомендуем посмотреть видео об имущественном вычете при продаже квартиры с 1 января 2021 года:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry/

Заполняем 3-НДФЛ при покупке или продаже квартиры

Образец 3 ндфл при продаже до 1 000 000 2021

На протяжении жизни ни один раз приходится покупать или продавать недвижимость. Кто-то расширяется, другие могут позволить себе дачный домик или гараж для машины, некоторые зарабатывают, инвестируя в строительство.

Во всех перечисленных случаях необходимо декларировать расходы и доходы, даже если стоимость реализации оказалась аналогичной цене приобретения.

Иначе вы просто не сможете воспользоваться имущественным вычетом, либо нарушите закон, не оплатив налоги.

Когда подавать декларацию?

Сроки и необходимость подачи декларации при покупке и продаже недвижимости отличаются. Давайте разберемся, по каким пунктам.

Допустим, вы продали квартиру в 2021 году. Тогда вам нужно задекларировать полученный доход до 30 апреля 2021 года и заплатить 13%-й налог с реализации. Просрочка или отказ от подачи документов приведет к штрафу. Однако это только в том случае, если владение квартирой составило менее 3 лет, и вы продали недвижимость дороже, нежели покупали сами.

При этом налог платиться не от всей стоимости квартиры, а с разницы. Например, цена покупки была 2 500 000 рублей, а стоимость продажи – 3 миллиона. Вам придется заплатить налог с 500 000 рублей, а именно 65 тысяч. Согласитесь, сумма не маленькая. Возможно, стоит выждать время?

Однако даже если квартира была продана за аналогичную стоимость, или дешевле, декларацию 3-НДФЛ все равно придется отправить в налоговую. Так гласит закон.

Другая ситуация – покупка недвижимости и оформление имущественного вычета. Зачастую граждане торопятся получить компенсацию расходов сразу же после того, как потратились на новое жилье.

Однако делать это можно только в следующем за покупкой году, и даже по истечении 3 лет. Согласно ст.

220 НК РФ, если все это время вы работали и отчисляли налоги, тогда имеете право оформить декларацию одновременно за 3 последних года.

Как видим, в любом случае, продается недвижимость или покупается, придется заполнять 3-НДФЛ. Для многих это – непреодолимая преграда. Налоговая инспекция часто отказывается принимать документ из-за ошибок. Люди тратят время, но ничего не получается. Поэтому на рынке появились компании, которые предлагают заполнить декларацию всего в течение трех часов за «символические» 1500-2000 рублей.

Но так ли это сложно?

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке?

Новый бланк декларации, который действует с 2021 года можно найти в открытом доступе на сайте налоговой службы.

Нам понадобятся:

  • Титульная страница;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 7.

Начинаем с последнего листа – Приложения 7:

  • ИНН обозначать вы не обязаны, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу;
  • графа фамилия — пишите прописными буквами и указываете инициалы имени и отчества;
  • графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.;
  • графа 020 — собственник отмечается кодом «01»;
  • графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.;
  • сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте;
  • графа 032 — укажите адрес;
  • графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
  • графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
  • графа 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
  • в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000 руб., сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст. 220 НК РФ;
  • строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
  • в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год (в справке 2-НДФЛ). Например, 70 тыс. в месяц *12=840 000 руб. в год;
  • в графе 150 записывается та же сумма — база (840 000 руб.);
  • в строке 170 – остаток: из расходов вычитается база, например, 2 млн рублей – 840 000 рублей = 1 160 000. Этот остаток переходит на следующий год.

Далее заполняем Приложение 1:

  • здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
  • графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
  • графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
  • нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
  • из справки 2-НДФЛ перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
  • в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
  • если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать.

Заполнение Раздела 2:

  • в строке 001 опять же указываете основную ставку – 13%;
  • строка 002 — выберите «иное»;
  • графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
  • продублируйте эту сумму в графу 030;
  • графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
  • графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
  • продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;

Заполнение Раздела 1:

  • строка 010 — выберите «возврат»;
  • КБК — единый по всей стране – 18210102010011000110;
  • ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
  • сумма — из строки 160 предыдущего листа переписать в строку 050;

Заполнение Титульного листа:

  • год нужно указывать предыдущий;
  • код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
  • остальные коды — общие для всех (код страны – 643, код категории налогоплательщика – 760);
  • свои данные записывайте строго по паспорту;
  • номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
  • посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов. Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже?

То же самое можно заполнить в специальной программе Декларация, установочный файл которой находится на официальном сайте ФНС. Весь процесс занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта. Рассмотрим пример в случае продажи недвижимости.

Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года.

На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО. Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах. Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС. На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.

Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте. Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.

Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы». В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник. В открывшемся окне указываем имя и ИНН покупателя. Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.

В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+». В открывшемся окне указываем размер и вид полученного дохода. Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).

Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2021, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи.

Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ. С 2021 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует.

Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.

Здесь же указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб. или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.

Проставляем месяц получения дохода. Отчет готов к проверке и выпуску на печать. Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.

Существуют и другие способы задекларировать свои доходы и расходы. Например, вы можете заполнить специальную электронную анкету на сайте ФНС и сразу отправить ее в ведомство, только для этого нужно зарегистрироваться и войти в личный кабинет в раздел «Жизненные ситуации».

Удачи в оформлении декларации!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d403f74d5135c110a99f5f3/zapolniaem-3ndfl-pri-pokupke-ili-prodaje-kvartiry-5e3a98b525e56d39395d713e

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры 2021 — 2021

Образец 3 ндфл при продаже до 1 000 000 2021
Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры должна быть сдана собственниками в ИФНС по месту нахождения проданного жилья.

 Но не всегда.

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры

Подать декларацию нужно, даже, если налога к уплате не будет. В этом случае налоговая декларация будет нулевая. Но она должна быть.

Если у проданного жилья несколько собственников, то декларацию должен подать каждый в размере дохода пропорционально своей доле.

Кто освобожден от уплаты налога и подачи декларации

По ст.217.1 НК РФ не должны платить НДФЛ, и, как следствие, не сдавать декларацию, продавцы жилья, которые являлись его собственниками не менее «минимального предельного срока».

Сколько это – минимальный предельный срок?

3 года, для получивших свидетельство право собственности на недвижимость:

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры

  • в наследство
  • как подарок от близких родственников
  • при приватизации
  • по договору пожизненного содержания
  • приобретением до 01 января 2021 г.

5 лет – в не перечисленных случаях.

Такой срок может быть уменьшен до нуля решением региональных властей.

С 1 января 2021 года этот перечень дополнен еще одним пунктом: «Продажа единственного жилья».  Об этом статья «Срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ в 2021».

Способ сдачи декларации 3-НДФЛ в ИФНС

Выбрать способ сдачи декларации в ИФНС можно из следующих:

  • лично: прийти в ИФНС и сдать декларацию вместе с копиями подтверждающих документов инспектору. При этом надо иметь оригиналы документов для того, чтобы инспектор имел возможность сверить копии с оригиналами. Этот способ надежен, но времяемок.
  • по почте: отправить декларацию и копии подтверждающих документов в адрес ИФНС. Здесь надо обязательно запомнить, что посылать что-то в ИФНС нужно ОБЯЗАТЕЛЬНО с описью. Это необходимо для возможности подтверждения своевременности сдачи именно декларации 3-НДФЛ таким-то лицом, на стольких-то листах.

После отправки декларации письмом хранить ее экземпляр с описью вложения нужно 5 лет, после 1 мая года, следующего за продажей жилья.

  • по интернет – каналам через личный кабинет. Надежно, быстро, легко решаются возникающие проблемы со сроками отправки и полнотой вложений. Но и здесь надо быть внимательным и делать допуски на возможную перегрузку каналов и задержку доставки. То есть – не «тянуть до последнего».

До какого числа надо сдать 3-НДФЛ в ИФНС

А сдать эту декларацию необходимо до 30 апреля года, следующего за продажей.

Если по декларации получился налог к уплате, то отдать его в бюджет нужно до 15 июля года, следующего же за продажей.

Чем чревата несдача декларации

Если вовремя не отчитаться, то возможен штраф:

  • за несдачу нулевой декларации – 1 000 рублей
  • за несдачу отчета с начисленным к уплате налогом – 5% от суммы налога  за каждый просроченный месяц, до достижения суммарно 30% (минимум 1 000 рублей). Плюс штраф за несвоевременную уплату налога – 20% от него.

Если сумма налога больше 600 000 рублей – возможна уголовная ответственность.

С 2021 года в НК РФ добавлена ст.14.10. Этой статьей налоговикам вменяется в обязанность рассчитывать налог самостоятельно. Такой расчет производится при отсутствии декларации от налогоплательщика о продаже недвижимости.

Данные для расчета берутся от регистрирующих органов.

Если в ИФНС сумму продажи не удастся определить самостоятельно или она ниже кадастровой стоимости проданного объекта, то доходом считается кадастровая стоимость * 0,7.

Далее применяется фиксированный имущественный вычет (в 2021 году = 1 млн. руб.) и рассчитывается налог. В завершение налогоплательщику направляется требование об уплате налога.

Так что, и налог заплатить придется, и штрафные санкции.

И хранить ее экземпляр с описью вложения, в случае отправки декларации письмом, 5 лет, после 1 мая года, следующего за продажей жилья.

Общие сроки обработки декларации 3-НДФЛ налоговыми инспекторами приведены в этой статье.

Листы 3-НДФЛ для заполнения при продаже жилья

В 2021 году используется форма 3-НДФЛ от «24» декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671@ (ред. от 25.10.2021).

Формы отчетов каждый год корректируется, поэтому не надо автоматически брать рекомендуемую в интернете. Нужно сверять номера, даты, редакции. Например, в 2021 году появится новая форма, которая несколько проще действующей в 2021. Как заполнить ее при сдаче жилья в аренду можно почитать здесь.

В то же время, принцип заполнения декларации в целом меняется очень редко и предложенный алгоритм можно применять в новой форме.

Итак, полный комплект декларации 3-НДФЛ 2021 года представляет собой буклет из 14 отделов и Приложения.

Для декларирования же продажи жилья нужно использовать 6 из них. Это:

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры

Бланк 3-НДФЛ в формате EXCEL для отчета за продажу жилья скачать здесь.

Какие еще программы используются для составления отчетности в ИФНС можно узнать здесь.

Заполнение декларации при продаже жилья

Как заполнить каждый отдел декларации 3-НДФЛ при продаже жилья и какие документы нужно приложить для подтверждения внесенных данных показано здесь:  Заполнение

  • Титульного листа
  • раздела 1
  • раздела 2
  • листа А
  • листа Д2
  • Приложения

Заключение

Сдана или нет декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры – это легко отследить. Данные о смене собственника поступают в ИФНС от регистрирующего органа. А программы для компьютеров у налоговиков хорошие.

Поэтому, пожелание опытного сдавателя деклараций – не пропустите сдачу деклараций.

Отнеситесь к этому ответственно и не будет у вас неприятного проблемного общения с государственными органами. Выйти победителем из такого общения очень затруднительно.

Сделайте – и забудьте. Иначе ваше легкомыслие может дорого вам стоить (в прямом смысле).

Дисциплинированности в сдаче положенных деклараций!

Источник: https://ivanovasvet.ru/deklaracija-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry.html

О законах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: