Размер подоходный налог на дивиденды в 2021 году в рб

Содержание
  1. Подоходный налог в Беларуси 2021. Как рассчитать
  2. Введениеновых размеров пошлин
  3. Другие показатели,связанные с налогообложением
  4. Применениеи размеры налоговых вычетов
  5. Вычислениепошлины с помощью онлайн-калькулятора
  6. Подоходный Налог С Дивидендов В 2021 Году В Рб
  7. Подоходный налог в 2021 году в РБ
  8. Как платить налоги с зарплаты в 2021 году: изменения НДФЛ в 2021 году и разница подоходного налога для иностранных граждан и граждан РФ
  9. Подоходный налог в Республике Беларусь
  10. Подоходный налог – 2021: что заложено в проекте НК
  11. Подоходный налог-2021: изменения в определении налоговой базы, в ставках и порядке возврата налога
  12. Налог на дивиденды в 2021 году
  13. С — 2021 года в — беларуси заработал обновленный налоговый кодекс
  14. Подоходный налог в Беларуси
  15. Налоги в Беларуси
  16. Налоговая система в Республике Беларусь в 2021 году
  17. Общая система налогообложения
  18. Местные налоги и сборы
  19. Налог за владение собаками
  20. Курортный сбор
  21. Сбор с заготовителей
  22. Республиканские налоги
  23. Налог на прибыль
  24. НДС
  25. Налог на недвижимость
  26. Земельный налог
  27. Подоходный налог РБ
  28. Экологический налог
  29. Гербовый сбор
  30. Налоги для физических лиц
  31. Электронное декларирование
  32. Другие налоги
  33. Налог на вклады
  34. Налог на продажу автомобиля
  35. Налог на задолженность
  36. Налог на тунеядство
  37. Заключение
  38. Сравнил наши налоги с населения с Беларусью. Показываю цифры – где народ в 2021 году платит больше
  39. Белоруссия нас обскакала?
  40. Хорошо ли это?
  41. Начнем с налога на потребление – НДС
  42. Социальное страхование
  43. Подоходный налог
  44. Благодарю за лайки! Делитесь, подписывайтесь
  45. Инвестируете личные доходы – не забудьте о налогах | Экономическая газета
  46. Обращаем внимание инвесторов – физических лиц
  47. Банковские вклады
  48. Депозиты в банках РБ
  49. Депозиты в иностранных банках
  50. Средства семейного капитала
  51. Доходы от покупки и продажи акций
  52. Покупка и продажа акций белорусских организаций
  53. Реализация акций резидентов ПВТ
  54. Покупатель – белорусская организация или ИП
  55. Покупатель – иностранная организация или ИП
  56. Получение дивидендов от владения акциями
  57. Источником выплаты дивидендов является белорусская организация
  58. Источником выплаты дивидендов является иностранная организация
  59. Доходы от реализации (погашения) облигаций
  60. Освобождаются от подоходного налога доходы, полученные (п.п. 33, 34 ст. 208 НК):
  61. Доходы от торговли на Форекс
  62. Доходы, полученные от белорусских форекс-компаний
  63. Доходы, полученные через иност­ранные форекс-компании
  64. Доходы от криптовалют и токенов

Подоходный налог в Беларуси 2021. Как рассчитать

Размер подоходный налог на дивиденды в 2021 году в рб

Подоходный налог в Беларуси 2021 года представляет собой государственную пошлину, сопровождающую начисление зарплаты. Это один из базовых типов взносов, совершаемых гражданами республики в казну. Конкретные суммы перечисления устанавливаются тамошним законодательством.

Налоговый кодекс по большей части определяет взимание средств с трудоспособного контингента. Пять лет назад, в начале 2015, власти пустили в ход закон под номером 224-3.

Последний способствовал тому, что сегодня резиденты страны подвергается следующим видам пошлин:

  • на дивиденды – 13 процентов;
  • на выручку, предоставляемую бизнесменами и юридическими лицами – 16%;
  • на прибыль физлиц, ИП, занимающихся передовыми технологиями – 9 процентов;
  • на доходы от аренды помещений физлицами – стандартизированные ставки, утверждаемые чиновниками областных и столичного государственного органа;
  • сколько процентов подоходный налог в Беларуси 2021 на прочие виды прибыли? Легитимные нормативы свидетельствуют о планке в 13 процентов.

Величина пошлины из зарплаты и другие ставки добавляются в базу. Налогооблагаемая база превращается в основу, за которой следуют вычисления и предоставления подоходной пошлины.

НК Беларуси разъясняет принципы вычисления и уплаты рассматриваемого типа налога. Большая часть лиц, занятых перечислением пошлин в казну, трудятся в подчинении. Следовательно, все расчётные операции накладываются на бухгалтерский отдел предприятия.

Введениеновых размеров пошлин

С нового года властные структуры изменили величину ряда налогов. Под корректировку попали и выплаты, что не подлежат налогообложению. Постановление «О налогообложении» регламентирует повышение максимальной суммы, не подвергающейся уплате пошлин. С 1.01.2021 этот размер равен 7,003 тыс. бел. руб.

Путёвки в лагеря либо санаторные учреждения также не подлежат взиманию средств, когда стоимость составляет 888 р. В 2021 году начисление подоходного налога в Беларуси на путёвки было справедливо после суммы в 833 бел. р.

Перечислим бонусы, предоставляемые работодателем, что не входят вналогооблагаемую базу и пребывают отдельно от непосредственной оплаты труда:

  • подарки;
  • материальное снабжение;
  • путёвки и др.

В 2021 году максимальная сумма равна 2,115 тыс. бел. р., длясравнения, в прошлом году размер финансирования от нанимателя, неподвергающийся пошлинам, составлял 1,984 тыс. бел. р.

Другие показатели,связанные с налогообложением

Очередной лимит – 140 белорусских рублей. Это на 9 единиц национальной валюты РБ выше, чем в 2021 году. А относится данное ограничение к призам от учреждений, не зарегистрированных в качестве работодателя.

Профсоюзы также предоставляют гражданам финансирование и подарки. Но в данном случае максимальный показатель выше – 423 бел. руб. (ранее не облагаемый взносами в казну «потолок» достигал только 397 р.).

Если говорить о перечислении денег за услуги страховиков, медиков и дополнительного пособия на старости лет, то утверждённый насчитывает 3,622 тыс. бел. руб. против 3,398 тыс. бел. руб. в 2021. Какой подоходный налог в РБ следует ожидать тем, кто оказывает безвозмездную поддержку? Это 13,994 тыс. белорусских рублей, что на 866 бел. р. больше прошлогодней величины.

Ещё члены правительственного аппарата с 1.01.2021 убрали пошлину сЕДВ, касающейся финансирования оздоровления бюджетников. Но данный моментсправедлив только по отношению к подчинённым, которые не принадлежат к когортегосударственных служащих и военных.

Применениеи размеры налоговых вычетов

Когда происходит процесс вычисления нужной ставки, нужно учитыватьряд показателей. И больше всего внимания уделяется стандартным налоговымвычетам. Рассмотрим, в каких случаях действуют вычеты:

  • цена детских оздоровительных путёвок составляет 833 единицы национальной валюты РБ на одного несовершеннолетнего резидента. Финансы, использовавшиеся при покупке, должны быть предоставлены коммерсантами либо республиканскими учреждениями;
  • максимальная выручка от физлиц – 6,116 тыс. белорусских рублей;
  • подоходный налог из зарплаты в РБ не учитывает выдачи призов, финансового обеспечения от начальства предприятия. Наибольшая сумма подобных ассигнаций устанавливается на уровне 1,984 тыс. бел. руб.;
  • другие заведения вправе давать максимум 131 единицу национальных дензнаков республики, которые не подвергаются налогообложению;
  • наибольшая числовая отметка материальной помощи для граждан с ограниченными возможностями и тех, которые лишены родителей либо опекунов, составляет 13,128 тысяч белорусских рублей. Учитывается общий показатель за 12 месяцев.

Поговорим о размерах налоговых вычетов, регламентированных 164статьёй НК РБ. Поскольку эти переменные используются в калькуляторе,вычисляющем подоходный налог:

  • получающие менее 665белорусских рублей за месяц претендуют на месячный вычет в размере 110бел. р.;
  • 32 бел. р. положенонесовершеннолетним резидентам, иждивенцу, студентам старше 18 лет иженщинам, пребывающим в декрете;
  • 61 единица национальной валютыРБ предназначена минимум для пары несовершеннолетних детей и иждивенца дляотцов- и матерей-одиночек. Также сюда относятся приёмные родители и лица,занимающиеся попечительством (опекунством);
  • 155 бел. рублей месячноговычета достаётся другим категориям жителей страны.

Вычислениепошлины с помощью онлайн-калькулятора

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в РБ? Зайдите на страницу Finance.tut.by/calcs/podohodniy-nalog/ и заполните форму:

  • введите размер пошлины (сервиссодержит «шпаргалку» по величинам, раскрываемую кликом по кнопке «Показатьразмеры ставок»);
  • укажите прибыль;
  • отметьте наличие основнойзанятости и дохода, полученного с неё;
  • заполните поля с количествомдетей и издержками на их содержание;
  • наберите цифру расходов нарешение жилищного вопроса;
  • нажмите «Рассчитать».

Источник: https://russtoday.com/podoxodnyj-nalog-v-belarusi/

Подоходный Налог С Дивидендов В 2021 Году В Рб

Размер подоходный налог на дивиденды в 2021 году в рб

Кроме того, от уплаты НДФЛ освобождаются средства, которые выплачиваются из региональных бюджетов на поддержку семей, имеющих детей. Об этом прямо указывается в п. 34 ст. 217 НК РФ.

Также не нужно платить НДФЛ с дохода в виде бесплатно полученных жилых помещений и земельных участков из государственной или муниципальной собственности в соответствии с федеральными законами или законами субъектов РФ (п. 41 ст.

217 НК РФ в ред. Закона № 205-ФЗ).

К счастью для российских граждан, серьезных изменений, связанных с подоходным налогом с зарплаты в 2021 году не предвидится. Президентом Российской Федерации и Российским Правительством было принято решение не повышать налоги в 2021 году, а резервы для покрытия дефицита бюджета искать в более эффективном использовании бюджетных средств.

Расходы, связанные со строительством жилья, произведенные плательщиком и членами его семьи (даже не состоящими в браке на момент осуществления расходов, но признанные в судебном порядке членами его семьи), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, а также расходы, связанные с приобретением жилищных облигаций (приобретение одноквартирного жилого дома или квартиры).

Вправе применять вычет, если при осуществлении своей деятельности данные лица понесли расходы, непосредственно связанные с осуществлением своей деятельности. Например-проживание в гостинице, проезд до клиента. Для применения необходимы первичные учетные документы, подтверждающие ваши расходы, входящие в перечень документов, установленных Советом Министров, содержащие необходимые реквизиты.

Подоходный налог в 2021 году в РБ

Необходимо отметить, что уровень подоходного налога на 2021 год в РБ гораздо ниже, чем в Европе, но низкий уровень зарплат и слабое развитие малого бизнеса приводят к тому, что население и всё-таки остаётся недовольным государственными поборами.

Несмотря на видимую сохранность производство, которое досталось РБ от Советского Союза, большая часть работников заводов и фабрик вкалывают буквально за еду. Средняя зарплата в Белоруссии в 2021 году в российских рублях составляет примерно 25000.

В России этот показатель чуть превышает 30000 рублей, но нельзя забывать, о том, что Белоруссия – агропромышленная страна, а РФ – сырьевое государство.

Подоходный налог в 2021 году в РБ – ставка, льготы, возврат и последние изменения, актуальные для физических лиц и предприятий. Согласно предварительной оценке, ставка подоходного налога в республике Беларусь в 2021 году останется неизменной — 13% с заработной платы обычно сотрудникам и 9% для тех, кто работает в компаниях, расположенных в парке высоких технологий.

Но есть и положительные последние новости о налогообложении физических лиц. Сотрудникам, которые работают на низкооплачиваемых должностях, собираются учредить льготы по ПН. Причём, законопроект предполагает весьма интересный способ освобождения. Работнику не станут снижать ставку, но выделят специальное пособие.

Каким именно будет его размер пока неизвестно, но ориентировочно сумма составит 540 евро в год.

Рекомендуем прочесть:  Выделение земельных участков нуждающимся

Как платить налоги с зарплаты в 2021 году: изменения НДФЛ в 2021 году и разница подоходного налога для иностранных граждан и граждан РФ

  • Проценты по банковским вкладам в части их превышения над величиной процентов, которая рассчитывается так:

По вкладам в рублях – ориентируясь на ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную на пять процентов.

При этом для таких целей берут ставку рефинансирования, актуальную в течение интервала, за который начислены представленные проценты.

Если в этот период ставка рефинансирования изменялась, следует применить новую ставку с момента ее установления.

  • Доходы иностранных граждан, являющихся нерезидентами: специалистов высокой квалификации, людей, трудящихся по патенту, граждан ЕАЭС.
  • Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до первого января 2007 года

15% ставка НДФЛ 2021, по ней облагаются:

Подоходный налог в Республике Беларусь

Суммы доходов по каждому из источников складываются в налогооблагаемую базу, которая, в свою очередь, становится отправной точкой для расчета и источником выплаты подоходного налога. Основная информация, определяющая порядок его исчисления и уплаты, содержится в Главе 16 Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь.

Подоходный налог – это, как следует из названия, налог которым облагаются доходы граждан. Один из основных видов налогов. Рассчитывается, обычно, как процент от суммы дохода. Уплачивается в бюджет. Размер и иные аспекты исчисления и уплаты подоходного налога регулируются государственным законодательством.

Подоходный налог – 2021: что заложено в проекте НК

Проектом предусмотрено, что налоговые агенты будут ежеквартально – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, – представлять в налоговый орган сведения о доходах физлиц в виде электронного документа или документа в электронном виде. Перечень таких лиц и доходов определит МНС. Ожидается, что это будут данные обо всех доходах всех физлиц, которые будут представляться всеми налоговыми агентами. Возможный вариант формы сведений и инструкции по их заполнению размещены на портале МНС.

Планируется, что появится возможность применения в отношении дивидендов пониженных ставок подоходного налога. В случае если по решению собственников прибыль организации не распределялась между участниками (акционерами) организации (дивиденды не выплачивались), а направлялась на развитие организации:

Подоходный налог-2021: изменения в определении налоговой базы, в ставках и порядке возврата налога

2.

Для установления единого порядка налогообложения предусматривается по аналогии с расходами на служебные командировки освободить от подоходного налога такие же выплаты (суточные в пределах норм, фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по проезду к месту назначения и обратно, по найму жилого помещения, иные расходы, произведенные с разрешения или ведома организации, оплачиваемые или возмещаемые в соответствии с законодательством), производимые плательщикам не по месту основной работы (службы, учебы), в т.ч. при выполнении ими работ (оказании услуг) по гражданско-правовым договорам, если такие выплаты предусмотрены указанными договорами.

7. Предусматривается установить единые подходы к налогообложению доходов, полученных от реализации (погашения) облигаций, независимо от того, кем эмитированы такие ценные бумаги.

Для исключения злоупотреблений в части необоснованного получения налоговой льготы предусмотрены ограничения в отношении случаев реализации облигаций, эмитируемых юридическими лицами Республики Беларусь, выше их текущей стоимости, а также при осуществлении операций по реализации (погашению) таких облигаций между взаимозависимыми лицами.

Рекомендуем прочесть:  Субсидия на улучшение жилищных условий

Налог на дивиденды в 2021 году

Однако, если дивиденды передаются не в денежной форме (основные средства, товары, другое имущество), то ситуация меняется. Налоговый агент не может удержать сумму налога для перечисления, ведь денежные средства, как таковые, участнику не выплачиваются. В этом случае ООО обязано сообщить в инспекцию о невозможности удержать НДФЛ.

Удерживать НДФЛ с дивидендов в 2021 году для перечисления в бюджет обязана сама компания. Для физических лиц, получающих доход от бизнеса, компания является налоговым агентом. Учредителю выплачивают дивиденды уже после налогообложения, поэтому ему не надо самостоятельно рассчитывать и перечислять НДФЛ.

Компания имеет право выплачивать дивиденды только после того, как уплатит все налоги и прочие обязательные платежи, а также покроет все убытки текущих периодов.

Главным условием для выдачи дивидендов является наличие на предприятии чистой прибыли.

Вместе стем, необходимо соблюдение еще одного условия: сумма чистых активов не должна быть менее суммы уставного фонда и резервных фондов или же уменьшаться после выплаты дивидендов.

Дивиденды, выплаченные физическим лицам – как резидентам, так и нерезидентам РБ – облагаются подоходным налогом. Ставка налога составляет в 2015 году 13%. Данный налог необходимо удержать из суммы начисленных дивидендов и перечислить в бюджет не позднее дня фактической выдачи данного дохода.

С — 2021 года в — беларуси заработал обновленный налоговый кодекс

  • если в течение 3 лет вы не распределяли прибыль своей компании, то при получении дивидендов ставка подоходного налога составит 6%
  • если в течение 5 лет прибыль компании не распределялась — при получении дивидендов от компании подоходный налог платить не надо вообще.

Снимок носит иллюстративный характер. Вадим Замировский, TUT.BY

В Беларуси разрешили уплачивать налоги и пени с отсрочкой платежей либо в рассрочку. К примеру, физлица могут рассчитывать на такие послабления исходя из их имущественного положения или в связи с нахождением в трудной жизненной ситуации. Главное условие для физлиц — объекты налогообложения не должны быть связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.

Подоходный налог в Беларуси

Наемные сотрудники освобождены от самостоятельного расчета подоходного налога – эту работу за них выполняют бухгалтера организаций, на которых они трудоустроены. Самостоятельно рассчитывать и уплачивать подоходный должны индивидуальные предприниматели, а также граждане, получающие доход из нескольких источников.

  • гражданам, получившим льготный кредит на жилье и осуществляющим по нему регулярные выплаты;
  • работоспособным людям с низким доходом, составляющем менее 620 бел. рублей в месяц;
  • гражданам с одним, двумя и более несовершеннолетними детьми на иждивении;
  • инвалидам 1-ой и 2-ой группы, в том числе – инвалидам детства, а также гражданам, воспитывающим детей-инвалидов;
  • ветеранам Великой Отечественной и Героям СССР.

Налоги в Беларуси

  1. Резиденты РБ с ежемесячным окладом ниже установленного предела (563 белорусских рублей). Возврат подоходного налога составляет 93 белорусских рублей.
  2. Родитель, воспитывающий ребёнка до 18 лет в одиночку. Вычет – 52 белорусских рублей.
  3. Родители, на иждивении которых находится больше 2 детей.

    Возвращается 52 белорусских рублей.

В Белорусской Республике также имеется налог на прибыль от продажи недвижимости, но здесь есть свои нюансы. Чтобы их лучше понять, нужно рассмотреть ситуацию на примере.

В этой стране налога на наследство нет, поэтому даже если человек получил квартиру или дом в наследство, то ему ничего платить не придётся.

Источник: https://russianjurist.ru/trudovoe-pravo/podohodnyj-nalog-s-dividendov-v-2021-godu-v-rb

Налоговая система в Республике Беларусь в 2021 году

Размер подоходный налог на дивиденды в 2021 году в рб

Одним из самых частных вопросов, которые задают нам клиенты при открытии компаний, звучит так «Какие налоги платят предприятия в Беларуси?». В этой статье мы постараемся дать Вам полное представление о налоговом бремени организаций и рассказать об основных нормах налогового законодательства.

Общая система налогообложения

Юридические лица, зарегистрированные на территории РБ, при общей системе налогообложения уплачивают следующие налоги, сборы и иные обязательные платежи:

  • налог на добавленную стоимость – НДС, ставка 20% от оборота по реализации товаров, работ или услуг;
  • налог на прибыль, ставка 18 % от налогооблагаемой прибыли;
  • страховые взносы на обязательное социальное страхование наёмных работников, соцстрах, ставка 34% от фонда оплаты труда;
  • обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, ставка 0,6% от фонда оплаты труда.

Кроме того, если это требует законодательство РБ:

  • налог на недвижимость;
  • земельный налог;
  • акцизы;
  • экологический налог;
  • налог за добычу (изъятие) природных ресурсов;
  • оффшорный сбор;
  • гербовый сбор;
  • другие налоги.

Местные налоги и сборы

Давайте рассмотрим что же в себя включают местные налоги в Республике Беларусь.

Налог за владение собаками

Плательщики – собственники животных. Объект – собаки старше трехмесячного возраста. Ставка рассчитывается, исходя из роста собаки.

Курортный сбор

Плательщики – физические лица. Объект – факт нахождения в оздоровительных учреждениях. База – цена оказанных услуг или путевки. Ставки различны, но не могут быть больше пяти процентов.

Сбор с заготовителей

Плательщики – лица, осуществляющие сбор и заготовку грибов, растений, другого сырья с целью их дальнейшей промышленной переработки и реализации. База – стоимость заготовленного, ставка может быть не выше пяти процентов.

Республиканские налоги

Республиканские налоги – это основные налоги, формирующие государственный бюджет Белорусской Республики. Смотрите ниже детальное описание каждого налога.

Налог на прибыль

При расчете валовой прибыли учитываются затраты по производству и реализации продукции, а также внереализационные расходы.

Налоговый кодекс Республики Беларусь устанавливает следующие ставки налога на прибыль:

  •  24% – основная ставка налога;
  •  10% -для организаций, осуществляющих производство лазерно-оптической техники, для резидентов научно-технологических парков и некоторых других организаций;
  • 5% – для членов научно-технологической ассоциации, созданной в соответствии с законодательством Белорусским государственным университетом, в части выручки от реализации информационных технологий и услуг по их разработке;
  • 12% – применяется к выплачиваемым дивидендам.

НДС

Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, так как плательщиками являются не предприниматели, а потребители товаров и услуг.

Налоговые ставки:

  • 20% — общая ставка, применяемая при реализации товаров.
  • 10% — ставка, которая применяется для реализации растений, птицы, скота и животных, рыбы и продуктов пчеловодства, произведённых на территории РБ.

Налог на недвижимость

Ставка этого налога составляет 1% остаточной стоимости основных фондов.

Ранее они не освобождались от уплаты налога.

Для юридических лиц налогооблагаемая база рассчитывается ежегодно по остаточной стоимости по состоянию на 1 января отчетного года. Порядок уплаты налога на недвижимость — ежеквартально, не позже 22-го числа первого месяца квартала, следующего за отчетным.

Земельный налог

Платят этот налог все юрлица, владеющие участками на территории Беларуси, а иностранные и совместные предприятия платят его, как и белорусские компании — без льгот в этой области.

Ставки земельного налога для юрлиц также зависят от площади и территориального расположения земельного участка, наличия повышающих коэффициентов и т.д.

Подоходный налог РБ

Сумма ежемесячных начислений зависит от деятельности, за которую гражданин получает доход.

Подоходный налог в РБ установлен для лиц, получающих доходы от арендной платы за недвижимость. Размер зависит от района проживания. Физлица, официально работающие в сфере высоких технологий, должны ежемесячно выплачивать 9% подоходного налога в РБ.

Экологический налог

Экологический налог платится субъектами хозяйствования за вредное воздействие на окружающую среду.

Экологический налог выплачивается, если предприятия осуществляют:

  • Выбросы загрязняющих веществ в атмосферу.
  • Хранение или захоронение отходов производства.
  • Сброс сточных вод.

Гербовый сбор

Гербовый сбор оплачивается физическими лицами и предпринимателями.

Налоговые ставки:

  • 15% — передача международным организациям.
  • 20% — выдача копий простых и переводных векселей.

Налоги для физических лиц

Трудящиеся граждане обязаны ежемесячно выплачивать НДФЛ. Физическим лицам начисляется подоходный налог в размере 13%, на недвижимость – 0,1% от цены помещения, земли, ТС. Граждане страны, согласно НК РБ, должны оплачивать местные сборы. Физические лица могут являться плательщиками НДС, акцизов, государственных пошлин.

Электронное декларирование

Электронное декларирование об уплате косвенных налогов и ввозе продукции с территории республик Евразийского Экономического Союза было введено в Беларуси в 2015 году 1 января.

Страны, входящие в ЕАЭС:

  • Армения.
  • Белорусская Республика.
  • Республика Казахстан.
  • Киргизия.
  • Российская Федерация.

Напомним, что косвенными считаются такие налоги, как:

  • Акцизы.
  • Налог на добавленную стоимость.
  • Фискальные монополии.
  • Таможенная пошлина.

Электронное декларирование позволяет не только осуществлять контроль за экспортом и импортом товаров, но и обмениваться информацией с другими странами ЕАЭС.

Другие налоги

Давайте рассмотрим какие существуют еще налоги в Республике Беларусь.

Налог на вклады

Этот налог уже утвердили на государственном уровне благодаря Декрету № 7, который подписал Александр Лукашенко в ноябре 2015 года. Сам же декрет начал действовать с апреля 2021 года.

Его придётся платить:

  • тем, кто выбрал рублёвый вклад на срок меньше года;
  • тем, кто выбрал валютный вклад на срок меньше двух лет;
  • тем, кто решил снять деньги с долгосрочного депозита раньше истечения срока.

Чтобы заплатить данный налог, не надо будет идти в налоговую. Банки сами спишут с вашего счёта необходимую сумму. Также в Беларуси на данный момент рассматривается введение налога на покупки в иностранных интернет-магазинах.

Налог на продажу автомобиля

Налог на продажу автомобиля – это подоходный налог, который относится к республиканским налогам и сборам Республики Беларусь. Продажа первого автомобиля налогами не облагается, а вот продажа второй машины за год означает, что человек обязан заплатить сбор в казну РБ.

Исчисление налога: ставка – 13%.

Налог на задолженность

Налог на долги – это подоходный налог с суммы займа. Налог на долги в Беларуси был введён 1.01.2015.

Суть данного налога заключается в том, что человек, который имеет займы или кредит в иностранной организации или у частного лица, который не имеет постоянного представительства в Белорусской Республике, обязан выплатить некую сумму государству за пользование деньгами. Налогом облагается невозвращённый долг.

Но стоит помнить, что средства, которые были взяты взаймы или кредит в белорусских банках или финансовых организациях налогом не облагаются.

Налог также не придётся платить, если деньги были взяты в займы у родственников.

Налог на тунеядство

Налогом на тунеядство в Беларуси называется специальный сбор, который обязаны оплачивать все граждане РБ, не имеющие работы на протяжении больше полугода. Данный налоговый взнос был введён с целью предупреждения социального иждивенства и снижения уровня безработицы в республике.

Налог не будет взиматься с:

  • недееспособные граждане и инвалиды любой группы;
  • лица до 18 лет;
  • граждане пенсионного возраста: мужчины старше 60 лет, женщины – 55 лет;
  • воспитывающие ребёнка до 7 лет; ребёнка-инвалида до 18 лет; троих или более несовершеннолетних детей;
  • проживающие на территории республики менее 183 дней в году (требуется документальное подтверждение – штамп о выезде в паспорте).

Заключение

Оценивая налоговую систему Беларуси, необходимо отметить, что ее основной налоговый закон является современным, понятным, подробным.

Наблюдается тенденция к стимулированию развития отраслей, занимающихся деятельностью в области высоких технологий, а также производителей сельскохозяйственной продукции.

Осуществляется это путем предоставления данным категориям налогоплательщиков  льгот и преференций.

Источник: https://1migration.ru/belarus/nalogooblozhenie-v-strane.html

Сравнил наши налоги с населения с Беларусью. Показываю цифры – где народ в 2021 году платит больше

Размер подоходный налог на дивиденды в 2021 году в рб
Белоруссия – страна сельских красавиц

Интересный появился под статьей-сравнением калифорнийских налогов и зарплат с российскими.

Да, интересно будет с Киргизией сравнить, займусь :)

Читатель считает, что любое сравнение, кроме как со странами СНГ, будет не в нашу пользу.

Это не совсем так. Я в своих материалах стараюсь давать объективные и актуальные цифры, и Россия смотрится весьма неплохо. Да, система налогообложения доходов населения у нас хуже, чем в Китае. Но при этом страховых сборов мы платим в полтора раза меньше. У них 48%, а у нас 30%. А в Нидерландах – 50,84%.

Наш новый налог на сверхдоходы (те самые 15%, которые будут платить богатые россияне с 2021 года) – один из самых низких в мире. В Германии и Китае 45% платят, в Японии – вообще 55,95%. А уж повод это для гордости или для стыда – решайте сами.

Белоруссия нас обскакала?

А в чем, простите? О хороших дорогах в соседней республике рассказывают только те, кто катается по крупным трассам, типа «Москва – Минск».

Если показать им разбитую тракторами дорогу от Лядов до Дубровно, мнение изменится на противоположное. Я последний раз лет 5 назад по ней ездил, может уже и изменилось что – не знаю.

Но лубочная Беларусь – это одно, а реальная жизнь в ее регионах – совсем другое.

Сельская Беларусь мало отличается от сельской России. Разве что дома более обжитые

У меня в Минске живет родня. Проблем с работой у них нет, стабильность какая-то присутствует – возможно, внушенная.

Все работают, и не на последних должностях, но живут небогато.

Там вообще мало кто выделяется из общей массы, а разрыв зарплаты между начальниками и подчиненными редко составляет больше 20% (по словам родственников).

Хорошо ли это?

Мотивации продвигаться по службе у них нет. Когда моему троюродному брату предложили стать начальником цеха, он отказался. «Ответственности больше, работы больше, а денег столько же», – таким был его ответ.

Моя племянница – профессиональный переводчик, не красавица, зато умница, переехала из Минска в Москву. В родной Белоруссии ее опыт и талант не оплачивались по достоинству.

Но это все присказка. Успеха можно добиться в любой стране, тем паче, что понимание успешности у каждого свое.

Давайте смотреть на объективные показатели. Сколько налогов платят простые белорусы в 2021 году? Все мои цифры можно проверить на сайте белорусского Минфина minfin.gov.by.

Средняя зарплата в Белоруссии по данным за июнь 2021 года – 1249 местных рублей в месяц. По действующему курсу это 37,5 тысяч российских рублей.

Рост средней зарплаты в Белоруссии (деноминация учтена)

Начнем с налога на потребление – НДС

Этот налог в Белоруссии имеет богатую историю. Изначально он был одним из самых высоких в мире – 28% в 1993 году. Затем ставку снизили сначала до 20%, а в 2005 году – до 18%, как было и в России. Но уже в 2009 году НДС вернулся на уровень 20%, как у нас сейчас.

Как и у нас, в Белоруссии есть льготные ставки по НДС – 0% и 10%. Освобождены от НДС медицинские (не все, по списку), ветеринарные, похоронные товары и услуги. По ставке 10% облагается часть сельхозпродукции и товаров для детей.

Для услуг электросвязи действует повышенная ставка – 25%.

В целом – все как у нас.

Мероприятия с национальной одеждой – белорусы ценят традиции

Социальное страхование

В мире почти не осталось стран, где население не платит обязательные страховые взносы. В Белоруссии совокупная ставка социального страхования значительно выше российской – у нас 30%, а у них 35%.

Из них 29% идет на пенсионное страхование (у нас 22%). 1% платит сам белорус, остальное – компания, где он работает.

Ставка высокая, но у части предприятий есть льготы. К примеру, по пенсионному страхованию предприятия, у которых доля сельхозпродукции в производстве 50% и выше, платят за пенсию персонала по ставке 25% от начисленной зарплаты, а не 28%.

Но даже со льготой выходит больше, чем у нас: 25% льготная ставка в пенсионный + 6% соцстрах =31%.

Подоходный налог

Более разнообразных венков, чем у белорусок, в мире не найти

Прогрессивного налогообложения в Белоруссии нет. Все платят по единой ставке – 13%. Ровно как у нас.

Есть льготы и вычеты. Например, бюджетники один раз в год освобождаются от налога на сумму выплаты для оздоровления. Утвержденного законом размера для такой выплаты не существует, а когда я рассказал о льготе родне – они удивились. Правда, они не бюджетники.

Есть вычеты на оплату страховок, первого образования. А на жилье наш вычет интереснее – у белорусов претендовать на него могут только те, что имеет статус нуждающегося в улучшении жилищных условий.

И в чем нас Беларусь обскакала? Не вижу ни одного факта в ее пользу.

Благодарю за лайки! Делитесь, подписывайтесь

Источник: https://zen.yandex.ru/media/crisis/sravnil-nashi-nalogi-s-naseleniia-s-belarusiu-pokazyvaiu-cifry--gde-narod-v-2021-godu-platit-bolshe-5f2a76a0a087395d9e2f2b72

Инвестируете личные доходы – не забудьте о налогах | Экономическая газета

Размер подоходный налог на дивиденды в 2021 году в рб

Активный доход – это, как правило, зарплата, которую человек получает, работая в организации по найму, а так­же всякого рода подработки, фриланс, отчасти собственный бизнес.

Если вдруг вы потеряете работу или собственный бизнес по какой-либо причине – сокращение, болезнь, банкротство, то лишитесь этого источника дохода.

Пассивный доход – это денежные средства, которые регулярно поступают вам вне зависимости от возраста, здоровья, работоспособности и не требуют систематического участия в процессе.

Обращаем внимание инвесторов – физических лиц

Необходимо знать, какие из полученных доходов подлежат включению в годовую декларацию по подоходному налогу.

Наступает пора декларирования доходов за 2021 год. Тем, кому необходимо отчитаться перед налоговыми органами, следует сделать это не позднее 31 марта.

Рассмотрим некоторые популярные сегодня виды инвестиций и порядок налогообложения полученных от них доходов налоговыми резидентами РБ.

Справочно: по общему правилу налоговыми резидентами РБ признаются физические лица, которые фактически находились на территории РБ в календарном году более 183 дней (ст. 17 НК).

Банковские вклады

Банковский вклад – консервативный способ создать пассивный доход. Налогообложение зависит от процентной ставки депозита, срока размещения вклада и страны, в банке которой депозит размещен (белорусский или иностранный банк).

Депозиты в банках РБ

От подоходного налога освобождаются доходы в виде процентов по банковским вкладам (депозитам), если выполняется хотя бы одно из указанных ниже условий:

– такие доходы начислены по процентной ставке, не превышающей размер процентной ставки по банковскому вкладу (депозиту) до востребования;

– фактический срок размещения денежных средств на счете банковского вклада (депозита) составляет:

· не менее 1 года в бел. руб.;

· не менее 2 лет в иностранной валюте (п. 36 ст. 208 НК).

При невыполнении условий налог уплачивается по ставке 13%. Налог исчисляется и уплачивается не от суммы всего вклада, а только от доходов в виде процентов, начисленных банком.

Годовую налоговую декларацию по подоходному налогу подавать не требуется, банк как налоговый агент самостоятельно удерживает и уплачивает налог с выплачиваемых процентов.

Депозиты в иностранных банках

Доходы в виде процентов по банковским вкладам (депозитам) в иностранных банках считаются доходами, полученными из-за или за границей. Налог с дохода исчисляется и уплачивается в РБ по ставке 13%. Сумму дохода следует включить в годовую налоговую декларацию по подоходному налогу.

Фактически уплаченный в ино­странном государстве налог можно зачесть при уплате налога в РБ (в пределах исчисленного в РБ налога).

Средства семейного капитала

Дети – самая выгодная инвестиция.

Семьям при рождении (усыновлении, удочерении) в 2021–2024 гг. третьего или последующих детей предоставляется единовременная государственная поддержка в форме безналичных денежных средств (семейного капитала) в размере 22 500 руб.

Средства семейного капитала, в т.ч. проценты, начисленные ОАО «АСБ «Беларусбанк» за период размещения средств семейного капитала в банковские вклады (депозиты) «Семейный капитал», освобождаются от подоходного налога (п. 1.4 Указа от 18.09.2021 № 345 «О семейном капитале»).

Доходы от покупки и продажи акций

Доход от акции складывается из двух составляющих:

– доход, полученный в результате разницы стоимости покупки и продажи акции (купил дешевле – продал дороже);

– доход, полученный в виде дивидендов (дивидендный доход).

Налогообложение дохода от продажи акций зависит от того, кому вы продаете акции – резиденту или нерезиденту, и срока владения акциями.

Покупка и продажа акций белорусских организаций

Если вы владеете акциями белорусской организации более 3 лет, то прибыль, полученная от их реализации, освобождается от налогообложения подоходным налогом (п. 35 ст. 208 НК).

Чтобы воспользоваться вышеуказанной льготой, не имеет значения, кто является покупателем данных акций: белорусская организация, выпустившая в обращение данные акции (эмитент акций), либо иное третье лицо.

Реализация акций резидентов ПВТ

Чтобы получить освобождение от подоходного налога доходов, полученных от реализации акций резидентов ПВТ, достаточно владеть ими хотя бы один год с даты приобретения (п. 31 Положения о ПВТ, утв. Декретом от 22.09.2005 № 12 «О Парке высоких технологий»).

Если права на льготу не имеется, то налогообложение производится в зависимости от того, кто является покупателем акций (независимо от страны резидентства эмитента акций).

Покупатель – белорусская организация или ИП

Налог по ставке 13% рассчитывается от разницы между доходами, полученными по операциям с ценными бумагами, и фактически произведенными и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию, погашение и хранение этих ценных бумаг. Как альтернативу можно применить налоговый вычет в размере 20% доходов, полученных по операциям с ценными бумагами. При этом расходы, подтвержденные документально, не могут учитываться одновременно с применением такого вычета.

Доход для целей расчета подоходного налога следует определять в долларовом эквиваленте (п. 5 ст. 202 НК).

Покупатель как налоговый агент самостоятельно удерживает и уплачивает налог. Годовую налоговую декларацию по подоходному налогу подавать не требуется.

Покупатель – иностранная организация или ИП

Порядок определения налоговой базы подоходного налога по доходам, полученным при продаже акций иностранным организациям, отличается от аналогичной сделки с белорусской компанией.

Такой порядок представляет собой более упрощенный алгоритм определения налоговой базы, имеет привязку к конкретному договору, заключенному физическим лицом с иностранной организацией, учитывает переходящий остаток неиспользованной суммы расходов в рамках одного договора на последующие календарные годы вплоть до полного его использования (п. 8 ст. 202 НК).

Валютный доход и соответственно документально подтвержденные расходы следует пересчитывать в белорусские рубли по курсу Нацбанка на дату фактического получения доходов.

Доходы в виде продажи акций по договору, заключенному с иностранной организацией, считаются доходами, полученными из-за или за границей. Налог с дохода исчисляется и уплачивается в РБ по ставке 13%. Сумму дохода следует включить в годовую налоговую декларацию по подоходному налогу.

Получение дивидендов от владения акциями

При владении акциями кроме дохода от разницы цен покупки и продажи ценных бумаг инвестор также может получить дополнительный доход в виде дивидендов – часть прибыли компании, которая выплачивается акционерам-инвесторам.

Налогообложение будет зависеть, от какой компании получены дивиденды – белорусской или иностранной.

Источником выплаты дивидендов является белорусская организация

Белорусская организация при выплате дивидендов признается налоговым агентом, самостоятельно удерживает налог по ставке 13%. Физическому лицу – получателю дивидендов в этом случае годовую налоговую декларацию по подоходному налогу подавать не требуется.

Доходы в виде дивидендов, полученные акционерами резидентов ПВТ, облагаются подоходным налогом с физлиц по ставке 9%.

Если организация, распределяющая дивиденды, сама является получателем дивидендов, то сумма налога рассчитывается по формуле, учитывающей сумму полученных дивидендов (п. 10 ст. 199, п. 6 ст. 182 НК).

С 2021 года имеется возможность применить льготные ставки при выплате дивидендов при соблюдении определенных условий:

ставка подоходного налога устанавливается в размере 6% при условии, если в течение трех предшествующих календарных лет последовательно прибыль не распределялась между акционерами – резидентами РБ;

ставка подоходного налога устанавливается в размере 0% при условии, если в течение пяти предшествующих календарных лет последовательно прибыль не распределялась между акционерами – резидентами РБ (п.п. 5, 6 ст. 214 НК).

Источником выплаты дивидендов является иностранная организация

Доходы в виде дивидендов от иностранных организаций считаются доходами, полученными из-за границы. Налог с дохода исчисляется и уплачивается в РБ по ставке 13%. Сумму дохода следует включить в годовую налоговую декларацию по подоходному налогу с физических лиц.

Фактически уплаченный в иностранном государстве налог можно зачесть при уплате налога в РБ (в пределах исчисленного в РБ). Для этого в налоговый орган необходимо подать соответствующие документы, подтвержденные налоговым органом иностранного государства (п. 1 ст. 224 НК).

Доходы от реализации (погашения) облигаций

Инвестировать собственные средства можно в облигации государства, банков или частных компаний. Традиционно банковские и государственные долговые ценные бумаги считаются более надежным способом вложений, облигации компаний – более рискованным, но и более высокодоходным инструментом. Практически по всем выпускаемым в РБ облигациям предусмотрено освобождение от налогообложения.

Освобождаются от подоходного налога доходы, полученные (п.п. 33, 34 ст. 208 НК):

– по облигациям Нацбанка;

– от реализации (погашения) облигаций местных исполнительных и распорядительных органов (в т.ч. в период их обращения);

– от реализации (погашения) облигаций банков, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» (в т.ч. в период их обращения);

– от реализации (погашения) облигаций, эмитированных с 1 апреля 2008 г. юридическими лицами РБ.

Для участников, их близких родственников, собственников имущества юридических лиц, осуществивших эмиссию облигаций, имеются ограничения по льготному налогообложению (п. 34 ст. 208 НК).

Годовую налоговую декларацию по подоходному налогу по доходам, полученным от реализации (погашения) облигаций белорусских эмитентов, подавать не требуется.

Порядок налогообложения доходов от облигаций иностранных эмитентов аналогичен порядку налогообложения операций с акциями по договорам, заключенным с иностранной организацией (п. 8 ст. 202 НК). Налог с дохода исчисляется и уплачивается в РБ по ставке 13%. Такую сумму дохода следует включить в годовую налоговую декларацию по подоходному налогу с физических лиц.

Доходы от торговли на Форекс

Форекс предоставляет возможность получения дохода, в частности, благодаря возникающим разницам между курсами различных валют.

Под курсом принято понимать единицу одной валюты, выраженную в единицах другой валюты.

При падении спроса на любую из валют она дешевеет, соответственно другая денежная единица начинает пользоваться большим спросом, и ее цена растет. Зарабатывать мо­жно как на падении цен, так и на их росте.

Доходы, полученные от белорусских форекс-компаний

Работая с белорусскими форекс-­компаниями, трейдер может торговать на Форексе и не уплачивать никаких налогов.

Предусмотрено освобождение от подоходного налога доходов, полученных физическими лицами по заключенным с юридическими лицами, зарегистрированными в РБ и включенными Нацбанком в реестр форекс-компаний (до 31 декабря 2021 г. –  п. 63 ст. 208 НК, с 1 января 2021 г. льгота продлена п. 4.1 Указа от 31.12.2021 № 503 «О налогообложении»). Годовое декларирование по подоходному налогу не требуется.

Доходы, полученные через иност­ранные форекс-компании

Такие доходы считаются доходами, полученными из-за или за границей. Налог с дохода исчисляется и уплачивается в РБ по ставке 13%. Сумму дохода следует включить в налоговую декларацию по подоходному налогу с физических лиц.

Доходы от криптовалют и токенов

Стоимость криптовалют постоянно изменяется. Это позволяет зарабатывать на колебаниях (росте, падении) курса. Также на криптоплатформах можно купить токены – цифровой аналог долгового финансового ин­струмента и заработать процентный доход от владения таким цифровым активом.

До 1 января 2023 г. не признаются объектами налогообложения подоходным налогом с физических лиц доходы физических лиц от деятельности по майнингу, приобретения (в т.ч. в порядке дарения), отчуждения токенов за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги и (или) обмена на иные токены (п. 3.1 Декрета  от 21.12.2021 № 8 «О развитии цифровой экономики»).

Данный вид дохода не облагается подоходным налогом, соответственно, годовую налоговую декларацию по подоходному налогу подавать не требуется.

Если с доходами, от покупки-продажи криптовалют, полученных через зарегистрированные резидентами ПВТ белорусские площадки (currency.com, iExchange, finstore.

by) все понятно, то до конца не разъяснен регулятором порядок применения данной льготы при получении доходов от продажи токенов через иностранные криптобиржи, при продаже токенов иному физлицу или при продаже криптовалюты, полученной в результате исполнения обязательств стороной правоотношений.

***

Если вы планируете личные инвестиции, то с особенностями налогообложения, которые следует вам учесть можно подробнее ознакомиться здесь.

Автор публикации: Денис КОСТЯН, управляющий партнер «UHY БизнесКоллегия» Юрий КАРДЫМОН, председатель экспертного совета ПНК, налоговый консультант «UHY БизнесКоллегия»

Статья доступна для бесплатного просмотра до: 01.01.2028

Источник: https://neg.by/novosti/otkrytj/investiruete-lichnye-dohody---ne-zabudte-o-nalogah

О законах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: