Возврат налога при покупке квартиры за супруга 2021

Содержание
  1. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021
  2. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
  3. Условия для получения денег
  4. Способы получения налогового имущественного вычета
  5. Документы для налогового вычета при покупке квартиры
  6. Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры
  7. Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам
  8. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами
  9. Возврат налога по процентам
  10. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры: как получить в 2021 году – Все о финансах
  11. Условия получения имущественного вычета
  12. Особенности расчета налогового вычета для супругов
  13. Как происходит оформление вычета при покупке недвижимости супругами
  14. Способы возврата средств
  15. Оформление вычета супругами на детей
  16. Заключение
  17. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2021
  18. Основания получения вычета и его размер
  19. Налоговый вычет в зависимости от статуса собственности на квартиру
  20. Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность
  21. Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность
  22. Вычет в случае оформления жилья единолично на одного из супругов
  23. Налоговый вычет в случае оформления жилья в общую собственность с детьми
  24. Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами?
  25. На каких основаниях может осуществляться выплата вычета и какую сумму он составит
  26. Существует только два вида возврата истраченных средств, на которые может претендовать супружеская пара:
  27. К фактическим затратам, при покупке жилплощади, относятся не только те деньги, которые были уплачены самому продавцу при совершении сделки, но, а также, и расходы на подтверждение документов:
  28. Но, существуют, также, и другие обязательные варианты, при каковых могут выплачиваться вычеты:
  29. Соискатели на удержание по налогу должны выполнить следующие обязательства:
  30. Утверждение права на жилплощадь и виды удержания по налогу
  31. Существует всего четыре случая, каковые могут сыграть важную роль, при получении удержания по налогу, который собираются оформить семья:
  32. Дабы, располагать возможностью на удержание по налогу одному из лиц, состоящих в браке, или им обоим сразу в пределах личного лимита, им необходимо предусматривать надлежащее:
  33. Удержание при покупке жилплощади семейной пары в единое долевое владение
  34. После наступления 2014 года, можно выделить всего две ситуации о разделении удержаний по налогу и их размеров, которые способна создать супружеская пара или обусловиться между собой:
  35. Факт оформления приобретенной квартиры, лишь на одного представителя семьи, не сильно влияет на возможность приобретения удержания по налогу Определенные отличия, можно наблюдать только, при совершении самой процедуры получения удержания по налогу:
  36. Удержание по налогу при регистрации жилплощади в общее владение с детьми
  37. Учитывая, цель получения удержания по налогу доли ребенка или детей, следует брать во внимание, следующее:

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021

Возврат налога при покупке квартиры за супруга 2021

Претендовать на налоговый вычет за купленную квартиру, будь то «вторичка» или «новостройка», может гражданин РФ с официальными доходами. Для возврата части уплаченного налога необходимо заполнить и передать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ или обратиться с уведомлением к нанимателю.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Резиденты РФ, купившие квартиру с привлечением заёмных средств, имеют право вернуть часть потраченной суммы при условии, что с их прибыли удерживается налог по ставке 13%.

Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет – 2 миллиона рублей, т.е. обратно возвращается до 260000 рублей.

Срок выплат зависит от уровня годового дохода:

  • 2 млн. руб. – за 1 год;
  • 2 млн. руб. – за 2 года (100000 руб. в месяц);
  • 600 тыс. руб. – 4 года (50000 руб. в месяц);
  • 360 тыс. руб. – 6 лет (30000 руб. в месяц).

Приведенные значения верны при условии, что полученный доход по месяцам одинаковый. На практике такое встречается редко, поэтому итоговая сумма рассчитывается персонально.

Налоговый вычет при покупке квартиры, 2021 год, пример расчета:

  • суммируется полученная прибыль за 12 месяцев до вычета налогов;
  • от итогового значения берется 13%;
  • полученная сумма подлежит возврату.

Пример:

Зарплата по месяцам составляет: 25 тыс. руб. (4 мес.), 30 тыс. руб. (7 мес.) и 27 тыс. руб. Получаем: 100000 + 210000 + 27000 = 337000 руб. 13% от 337000 руб. – 43810 руб. За 12 месяцев с сотрудника удержали 43810 руб. Именно эта сумма подлежит возврату, а оставшиеся 216190 руб. – в последующие годы, пока суммарно не наберется 260 тыс. руб.

Обратите внимание: суммарный годовой налог отражен в справке 2-НДФЛ. На основании информации из неё заполняется 3-НДФЛ.

Условия для получения денег

Вычет предоставляется, если соблюдены требования, указанные в законодательстве. Отсутствие любого из них – повод для отказа.

Условия:

  • Заявитель – налоговый резидент, проживающий не менее 183 дней в течение 12 месяцев внутри страны;
  • Недвижимость, по которой проходит сделка, расположена в РФ;
  • Квартира приобретена у лица, не являющегося по отношению к заявителю взаимозависимым. К таковым относятся: бабушка, дедушка, сестра, брат, дети;
  • Наличие документов, являющихся основанием для подтверждения имущественного права – договор купли-продажи, выписка из единого реестра;
  • Наличие платёжек, подтверждающих факт покупки квадратных метров. Учитываются свои деньги или заёмные. Со средств маткапитала вычет не предоставляют. Сюда же относятся объекты, полученные военными с государственной помощью;
  • Право на возврат 13% не применялось ранее.

Обратите внимание! Вернуть часть средств можно и с покупки квартиры, и с %, уплаченных за неё, включая сделки по рефинансированию. Максимальная сумма – 390 т.р. (потолок – 3 миллиона рублей).

Дополнительные расходы, которые учитываются при расчете: траты на материалы для проведения отделочных работ, разработка проекта и сметы, отделка.

Способы получения налогового имущественного вычета

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры запрашивается 2-мя способами:

  1. В компании;
  2. Через инспекцию.

Первый вариант подходит тем, кто не хочет ждать, пока наступит январь следующего года по разным причинам. После передачи уведомления нанимателю последний перестает удерживать НДФЛ с з/п. Сотрудник получает деньги полностью. Этот способ оптимален для тех, кто стал обладателем недвижимости в январе-феврале и дорожит каждым рублем.

Второй вариант подразумевает создание декларации 3-НДФЛ по прошествии года и ее последующую передачу в надзорный орган.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Зайдите к бухгалтеру своего предприятия и потребуйте выдать вам справку 2-НДФЛ. Информация, отраженная в ней, включая годовой доход и удержанный налог, понадобится при формировании 3-НДФЛ. Соберите портфель документов, подтверждающих имущественное право, (оригиналы возьмите для проверки):

  • Покупка: договор купли-продажи, выписка из единого реестра;
  • Выплата %: договор ипотеки, график исполнения долговых обязательств.

Далее соберите копии платежных документов для подтверждения понесенных расходов, включая % за пользование заёмными средствами: выписки со счетов о движении денег, товарные и кассовые чеки, справки и пр. Если состоите в браке, приложите свидетельство о его заключении.

Заполните 3-НДФЛ, возьмите собранные документы, посетите ФНС и напишите там заявление.

Если желаете получить налоговый вычет в год покупки квартиры (у нанимателя), то подготовьте документацию, составьте в произвольной форме заявление на получение уведомления от ФНС о праве на вычет и отнесите их в надзорный орган.

Спустя 30 дней заберите его и передайте работодателю. Со следующего месяца он будет перечислять вам з/п и не платить за вас налог. После достижения отметки в 260000 руб. доход начнет начисляться в прежнем порядке.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры

Декларация подается с 1 рабочего дня января и в течение следующего года одновременно с остальными документами. Заполняется самостоятельно или через специализированное агентство.

Рекомендованное программное обеспечение – «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация». Программа «Декларация» понятнее, с ее помощью документ подготовит даже тот, кто никогда раньше этого не делал. Скачайте ее с официального сайта и запустите на компьютере. Внесите информацию на основании справки 2-НДФЛ.

На заметку: 3-НДФЛ можно отправить онлайн – через портал Госуслуг или ЛК налогоплательщика. Для этого требуется квалифицированная электронная подпись или учетная запись. На это уйдет время. Поэтому подготовьте документ с помощью программного обеспечения и отнесите в ФНС лично.

Программа содержит следующие разделы, подлежащие заполнению:

  1. Задание условий;
  2. Сведения о декларанте;
  3. Доходы, полученные в России;
  4. Вычеты.

Информация вносится на основании справки 2-НДФЛ. После запуска программы окошко для сведений откроется автоматически.

Задание условий

Щелкните на значок «…» и выберите номер инспекции из списка с учетом региона проживания. В поле «Номер корректировки» оставьте значение 0.

Если будут ошибки и декларацию вернут, при следующем заполнении укажите 1, 2, 3 – в зависимости от количества корректировок. Пропишите номер ОКТМО (есть в 2-НДФЛ). Остальные пункты оставьте без изменений, если достоверность подтверждаете лично, а доходы – справками.

Сведения о декларанте

Внесите данные о себе в анкету: ФИО, ИНН, дата и место рождения, серию и номер паспорта, место и время его выдачи. Оставьте рабочий номер телефона, по которому с вами свяжутся при возникновении вопросов.

Доходы, полученные в РФ

В поле «Источники выплат» нажмите на значок «+». Пропишите наименование компании, в которой трудитесь, её ИНН, КПП, ОКТМО (всё из 2-НДФЛ). Если их 2 и более – добавьте каждую. Нажмите «Да», ничего не отмечая галочками.

В следующее поле укажите размер доходов по месяцам. Заполняйте по справке 2-НДФЛ в том же порядке: месяц дохода, код, сумма и т.д. Код дохода – это вид выплат, перечисленных работнику. В одном месяце их может быть 2, 3 и более.

Когда данные по всем 12-ти месяцам будут внесены, внизу отразится суммарный доход и уплаченный налог. Убедитесь, что значения совпадают с теми, что прописаны в 2-НДФЛ. Если нет – найдите ошибку и откорректируйте. В финальной графе добавьте код и сумму вычета.

Вычеты

Поставьте галочку напротив «Предоставить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры». Щелкните «+».

Укажите всю информацию – наименование ЖК, способ перечисления, место нахождения, дату регистрации прав собственности. Внизу впишите стоимость имущества и уплаченные % по выданному займу. Нажмите «Да».

Сохраните декларацию или отправьте на печать. Отнесите её в ФНС, захватив с собой собранные ранее документы. Возьмите бланк и подготовьте заявление.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Пенсия не подлежит налогообложению, поэтому на пенсионеров льгота не распространяется.  Но если они продолжают трудовую деятельность или получают доход иными методами, подразумевающими удержание 13% налога, то должны посетить ФНС для оформления налогового вычета при покупке квартиры по описанному выше алгоритму.

К вспомогательным источникам получения средств относятся:

  • реализация имущества, с момента покупки которой прошло менее 3-х лет;
  • передача квартиры/гаража в аренду;
  • пенсия из негосударственного фонда и пр.

Важный нюанс: пенсионер вправе перенести вычет на время, когда он еще являлся наёмным рабочим (не далее 3-х лет).

Пример:

Гражданин вступил в ряды пенсионеров в 2021 году. Через 2 года стал владельцем квартиры. За 2021-й, 2021-й годы прибыли не имел, поэтому может вернуть 13% лишь за 2021 год. Если бы он купил жилье в 2021-м году, то получил бы вычет за 2 года – 2021-й и 2021-й.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Имущество называется совместно нажитым, если куплено после заключения брака. И неважно, кто платил деньги и на чье имя оно записано. Если ранее граждане не использовали 3-НДФЛ налоговый вычет при покупке квартиры, то могут сделать это, выбрав наиболее подходящую для себя схему:

  1. С распределением расходов в определенных долях;
  2. Исходя из фактически понесенных расходов каждой стороной.

Интересен тот факт, что на возврат налога претендуют оба члена семьи, т.е., каждому из супругов полагается до 260 тысяч рублей. На двоих это 520000 рублей. Плюс оба они могут вернуть часть %, уплаченных в процессе планового погашения задолженности. Распределение же производится в любой пропорции: 20/80, 50/50, 70/30, 100/0.

Если один супруг устроен неофициально и у него отсутствуют иные доходы, с которых удерживается 13%, то возврат доступен только второму члену семьи. Сумма та же – до 260 тыс. руб. Зато второй супруг оставляет за собой право воспользоваться льготой в следующий раз, у второго же она пропадет, так как такое право дается 1 раз.

Возврат налога по процентам

Если гражданин обзавелся квадратными метрами с помощью ипотеки, то ему можно вернуть и налоговый вычет при покупке квартиры и проценты (определенную часть). Общая сумма, на которую в итоге уменьшаются затраты – 650 тысяч рублей (260 т.р. + 390 т.р.). Размер начисленных % указывается в декларации в графе «Вычеты». Пример расчета:

  1. За прошедшие 12 месяцев клиент уплатил 100 тысяч рублей в качестве процентов;
  2. 13% от 100 т.р. – 13000 руб.

Возврату подлежат 13000 руб.  + сумма, получившаяся после вычета 13% из годовых доходов клиента.

Указанные выше 260000 и 390000 рублей – максимальные выплаты, которые получает приобретатель жилья при условии, что цена на объект имущества и процентные выплаты не меньше 2 млн. руб. и 3 млн. руб., соответственно.

Когда квартира стоит 1 млн. 700 тыс. руб., максимальная сумма возмещения составляет 221000 рублей (13% от 1700000 рублей). Если переплата по договору – 1 млн. 850 тыс. руб., то к возврату – 240500 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры, сколько бы она не стоила – приятный бонус от государства. Но дается он тем, кто уплачивает налог 13% со своих доходов, в том числе индивидуальным предпринимателям. Исключение – работа ИП по УСН, ЕНВД, патентной СН.

Помните о том, вычет оформляется только с личных или заёмных средств, используемых по целевому назначению, в том числе на осуществление отделочных работ и закупку материалов.

Владельцы военной ипотеки, объектов недвижимости, частично или полностью купленных на средства материнского капитала воспользоваться помощью от государства не могут. Сюда же относится недвижимость, право собственности на которую перешло приобретателю от лиц, признанных законом взаимозависимыми.

Деньги возвращаются безналичным способом на расчетный счет в банке Российской Федерации или пластиковую карту. Реквизиты владелец квартиры оставляет в заявлении в момент его создания в ФНС.

Проверка заявления длится в течение 3 месяцев. Затем дается еще 1 месяц на перечисление средств. Рекомендуется не откладывать обращение на длительный срок, а подавать декларацию уже в январе-феврале.

© РИЭЛТОР BROSALIN.RU

Источник: https://brosalin.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры: как получить в 2021 году – Все о финансах

Возврат налога при покупке квартиры за супруга 2021

(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – отличный шанс вернуть часть потраченных средств в личное распоряжение.

Каждый из супругов вправе оформить вычет, при этом важную роль играет дата покупки недвижимости и наличие права собственности на нее. Вернуть средства можно за квартиру или дом купленные наличными или за счет ипотеки.

Последний вариант дает возможность возвратить деньги, потраченные на погашение процентов.

Условия получения имущественного вычета

Воспользоваться правом на получение вычета смогут официально трудоустроенные супруги, из заработной платы которых осуществляется ежемесячное отчисление НДФЛ в размере 13%. Это правило соблюдается неукоснительно.

Если выплат в госказну от лица физического лица не поступало, он не имеет права оформить вычет.
Сразу отметим, что получить возврат средств смогут оба супруга. Полученный вычет не относится к совместно нажитому имуществу.

Он передается владельцу в частном порядке, т.е. на что потратить деньги сможет решить лишь их получатель. Вторая сторона не вправе настаивать.Оформляя вычет супруги должны знать, что его сумма не может превысить суммы уплаченных за отчетный период налогов.

Это значит, что при выплате 10 тыс. рублей, именно на их возврат можно рассчитывать.

Среди условий оформления вычета на первом месте стоит оформление права собственности на недвижимость. Она должна принадлежать супругам.

Если квартира или дом, по документам принадлежат только одной стороне, то вторая все равно имеет право получить вычет, поскольку имущество является совместно нажитым.

Таким образом, основными условиями получения вычета для супругов являются:

  • Выплата НДФЛ.
  • Наличие правоустанавливающих документов на недвижимость.
  • Использование права на получение вычета на другой объект недвижимости, приобретенный ранее.

В том случае, если в семье есть несовершеннолетние дети, родители вправе оформить вычет и на их долю.

Особенности расчета налогового вычета для супругов

Имущественный вычет подразумевает возврат 13% от общей стоимости недвижимости. Однако, существует ограничение относительно максимальной суммы.

Вычет предоставляется максимум с 2 млн. рублей. Это говорит о том, что сумма возврата не сможет превысить 260 тыс. рублей.

Именно на их получение один раз в жизни, может рассчитывать каждый гражданин РФ, после приобретения недвижимости.
Как уже говорилось выше, расчет вычета для каждого из супругов осуществляется отдельно.

Например, если стороны претендуют на максимальную сумму возврата, она будет разделена между ними поровну.

Если квартира была приобретена до наступления 2014 года, в учет будет браться размер доли каждого супруга.

Данное право обосновано введением новых законов касательно налогового вычета после 31 декабря 2013 года. Обратится за выплатами супруги могут в любой момент, даже через 10 лет. Здесь важен сам факт выплаты НДФЛ за последние три года.

Напомним, что за один раз можно вернуть не более общей суммы НДФЛ, уплаченной за год. Оставшуюся сумму можно возвратить в последующие года. Это потребует подачи документов заново.

Рассмотрим расчет имущественного вычета для супругов на примерах:

Пример. Супруги Ивановы приобрели квартиру в 2021 году за 4 млн. рублей. Право собственности на недвижимость разделилось между ними поровну. Это значит, что каждый из супругов сможет получить вычет с 2 млн. рублей, т.е. 260 тысяч. За предыдущий год супруга выплатила в госказну 30 тыс. рублей в виде НДФЛ, супруг – 50 тыс. рублей. В 2021 году они смогут вернуть данные суммы. Остальные, вправе оформить в последующие года до достижения максимума в 130 тыс. рублей.Пример 2. Супруги Сидоровы купили квартиру в апреле 2013 года за 3 млн. рублей. Граждане трудоустроены, их стаж превышает три года, а значит отчисления в ФНС производились регулярно. В 2021 году, супруги решают воспользоваться правом на получение вычета. Каждый из них получит по 130 тыс. рублей.

До наступления 2014 года, вычет в размере 260 тыс. рублей предоставлялся на один объект недвижимости, поэтому он разделялся между сторонами в долях.

После 2014 года, максимум закрепляется за гражданином, при этом не важно какой размер доли принадлежит ему.
Супруги, купившие недвижимость, также могут воспользоваться правом отказа от вычета в пользу второй стороны.

Дело в том, что вычет распределяется исходя из понесенных расходов на приобретение дома или квартиры.

В связи с этим, одна из сторон сможет написать заявление в пользу второй стороны. В таком случае вычет будет оформлен в одностороннем порядке. Данное право актуально для семей, в которых работает лишь один супруг.

Если один из супругов откажется от своего права на вычет в пользу второй стороны, он сможет воспользоваться им позже, после приобретения новой недвижимости.

Пример. Супруги Анна и Максим приобрели квартиру за 2 млн. рублей. Каждый из них смог бы вернуть по 130 тыс. рублей в виде налогового вычета. Однако, Анна не работает, поэтому не может рассчитывать на выплаты. Она пишет отказ в пользу мужа, это дает возможность Максиму получить максимальную сумму вычета в 260 тыс. рублей. В последующие года женщина устраивается на работу. Через четыре года, супруги приобретаются новую недвижимость, стоимостью 4 млн. рублей. Так как Максим уже исчерпал свое право на получение вычета, Анна сможет вернуть положенный ей максимум.

Поскольку каждый гражданин имеет право получить 260 тыс. рублей в виде налогового вычета, он вправе оформлять его до исчерпания данного максимума. То есть, если он не был исчерпан после покупки одной квартиры, возможна подача повторная подача документов после приобретения второй квартиры.

В общую сумму недвижимости могут быть включены проценты по ипотеке. Они приравниваются к затратам на приобретение имущества.

Подобная ситуация требует предоставления документов, доказывающих оформление ипотечного займа.

Как происходит оформление вычета при покупке недвижимости супругами

Оформить имущественный вычет можно обратившись в ближайшее отделение ФНС.

Супруги должны предоставить:

  1. Заявление на вычет.
  2. Паспорта и ИНН.
  3. Справки о доходах с места работы.
  4. Декларации о доходах.
  5. Документы на недвижимость.
  6. Документацию, подтверждающую оформление ипотеки.
  7. Документы, подтверждающих участие в долевом строительстве.
  8. Акт приема-передачи.

В том случае, если квартира куплена по договору долевого строительства, оформление вычета возможно лишь после ее введения в эксплуатацию. В качестве доказательства данного действия выступает акт приема-передачи.

Способы возврата средств

Вернуть причитающиеся средства супруги смогут в виде перечислений средств на банковский счет или снижения базы налогообложения.

Первый вариант подразумевает обращение в ФНС после окончания отчетного периода, т.е. в начале следующего года.

Второй – в любое удобное время.Какой способ выбрать решать только супругам. Однако, наиболее предпочтительным все же является перечисление средств на счет.

Снижение базы налогообложения не будет чувствительным для семейного бюджета, поскольку ежемесячная сумма окажется незначительной.

В том случае, если супруги приняли решение о снижении базы налогообложения, им следует обратится в ФНС, получить справку с подтверждением права на вычет и отнести ее работодателю. На ее основании сотрудники бухгалтерии проведут расчеты последующих выплат налога на доходы, снизив его размер.

Оформление вычета супругами на детей

Покупая недвижимость, родители тратят личные средства, при этом выделяя доли несовершеннолетним детям. Это дает право на получение вычета за детей. При этом, несовершеннолетние не теряют свое право на возврат средств в будущем от своего имени. Родители должны решить между собой кто будет оформлять вычет за ребенка.

Пример 1. Семья Петровых состоит из 4 человек, двое из них – несовершеннолетние дети. Петровы покупают квартиру за 4 млн. рублей, распределив доли в равных размерах между всеми членами семьи. По закону, каждому из них полагается вычет с 1 млн. рублей. Супруги решают получить вычет за детей, это дает им возможность увеличить сумму каждого до 2 млн. рублей. Таким образом, сумма вычета составит по 260 тыс. рублей для матери и отца.Пример 2. Супруги Альковы купили квартиру за 3 млн. рублей. Право собственности было оформлено на троих человек, один из них – несовершеннолетний ребенок. Каждый член семьи вправе вернуть вычет с 1 млн. рублей. Супругами было принято решение, что вычет за ребенка получит мать. Таким образом, супруг сможет рассчитываться на возврат 130 тыс. рублей, супруга – 260 тыс. рублей.

Оформляя имущественный вычет за детей, необходимо предоставить в ФНС свидетельства о рождении и справку о составе семьи. Возможно, потребуется предоставление дополнительной документации (зависит от индивидуальных обстоятельств).
Если в процессе покупки недвижимости был использован сертификат на материнский капитал, его сумма должна быть вычтена из общей стоимости имущества.

Пример. Семья Семеновых купила квартиру за 1,5 млн. рублей, из них 1,1 млн. были выплачены из личных накоплений, 400 тыс. рублей – из средств материнского капитала. Семья вправе получить вычет только с 1,1 млн. рублей.

Супруги должны понимать, что вычет распространяется только на личные средства. Всевозможные меры государственной поддержки в них не входят.

Заключение

В конце статьи предлагаем сделать обобщающий вывод из всего сказанного выше:

  1. Воспользоваться правом на получение имущественного вычета может каждый супруг.
  2. Максимальная сумма выплат не может превысить 260 тыс. рублей.
  3. Родители могут оформить вычет за детей.
  4. Выплаты не могут превысить сумму НДФЛ, выплаченную за отчетный период.
  5. Один из супругов вправе отказаться от вычета в пользу второй стороны.
  6. Выплаты могут быть оформлены через работодателя в виде снижения базы налогообложения или через ФНС в качестве перевода средств на банковский счет.
  7. Оформление налогового вычета потребует предоставляется документов, на подготовку которых может уйти несколько недель. Супругам стоит побеспокоиться об их сборе заранее.

Прочтите также: Налоговые вычеты в 2021 году: основные изменения и как получить

© 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-dlya-suprugov-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2021

Возврат налога при покупке квартиры за супруга 2021

Время чтения 10 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Налоговый вычет при приобретении жилья – одна из разновидностей имущественных налоговых вычетов, предусмотренных законодательством (ст. 220 НК РФ).

С позиции выгод налогоплательщика его можно обозначить как право на финансовую компенсацию понесенных на покупку недвижимости затрат.

Воспользоваться таким правом сразу, в том числе выбрав наиболее выгодный вариант его реализации, или же отложить до момента продажи приобретенного в собственность жилья – решается самим налогоплательщиком.

Законодательство гибко подходит к условиям предоставления имущественного вычета. Задача супругов уже на стадии покупки квартиры – взвешенно и грамотно определить, как лучше всего оформить собственность, и какой вариант вычета, исходя из этого обстоятельства, предпочесть в качестве наиболее выгодного.

Итак, сегодня мы подробно разберем налоговый вычет для супругов при покупке квартиры.

Основания получения вычета и его размер

Право на вычет возникает вне зависимости от того, приобретена ли квартира за собственный счет или на кредитные средства. Допускается и совмещение этих двух источников финансирования покупки.

Размер вычета ограничен:

  1. Фактическими расходами на приобретение квартиры (доли в квартире, комнаты), но не более 2 млн рублей для каждого претендента.
  2. Фактическими расходами, но не более 3 млн рублей, на погашение процентов по кредиту – по ипотеке, где приобретенная квартира (доля в квартире, комната) выступает залогом, или по кредиту, взятому строго на цели покупки жилья.

К расходам на покупку квартиры можно отнести не только уплаченные продавцу по договору купли-продажи средства – стоимость жилья, но и документально подтвержденные расходы (перечень является исчерпывающим):

  • на разработку сметных, проектных документов на отделку квартиры;
  • на отделочные материалы;
  • на работы по отделке.

Право на вычет распространяется как на договор купли-продажи, так и на договор долевого участия. По закону, для получения вычета достаточно приобретения права на квартиру в строящемся доме.

К иным обязательным условиям получения вычета относятся:

  1. Покупка жилья, находящегося на территории России.
  2. Отсутствие признаков сделки, заключенной между взаимозависимыми лицами. Применительно к рассматриваемой ситуации к таким сделкам в основном относятся договоры между супругами, детьми и родителями, братьями, сестрами, попечителями (опекунами) и подопечными, а также между лицами, одно из которых является подчиненным другому в силу должностного положения. Кроме того, право на вычет не действует, если квартира приобретается у организации, где покупатель является руководителем или имеет определенную долю участия – в зависимости от ситуации 25% или 50%.
  3. Использование собственных или заемных средств. Нельзя включать в расходы средства маткапитала, социальные субсидии, компенсации со стороны работодателями и тому подобные источники средств приобретения жилья.
  4. Наличие у претендента на вычет зарегистрированного права собственности на квартиру или его участие в долевом строительстве. В случае если собственность оформляется на детей (ребенка), не достигших 18-летнего возраста, то претенденты на вычет обязаны официально подтвердить, что являются родителями или опекунами (попечителями).
  5. Претенденты на вычет должны являться плательщиками подоходного налога, поскольку вычет распространяется только в отношении НДФЛ, уже уплаченного или подлежащего уплате – в зависимости от выбранного способа реализации своего права.

К обязанностям претендентов на вычет относятся:

  • сбор и представление подтверждающих право на вычет документов – договора на квартиру, кредитного договора, платежных документов в части понесенных расходов и других;
  • подготовка и представление декларации по форме 3-НДФЛ – для случаев реализации права через налоговый орган (возврат части уплаченного подоходного налога);
  • подготовка и представление заявления на налоговый вычет своему работодателю (налоговому агенту) – при желании воспользоваться правом сразу же после его возникновения, но при условии, что такое право подтверждено налоговым органом (уменьшение или исключение суммы подоходного налога из зарплаты).

Если лимит вычета не исчерпан, остаток переносится на следующий налоговый период и т.д. до полного исчерпания.

Остаток лимита может быть использован и при покупке или строительстве другого объекта недвижимости, за исключением вычета, предусмотренного для компенсации расходов по кредитным процентам.

Следует учесть, что остаток лимита не увеличивается при последующем внесении изменений в законодательство и увеличении предельного размера вычета. Доступный лимит определяется на момент возникновения права на вычет.

Налоговый вычет в зависимости от статуса собственности на квартиру

При покупке супругами квартиры они вправе самостоятельно определить, как оформить право собственности. Учитывая, что НК РФ ставит право на налоговый вычет в зависимость от наличия у претендента права на недвижимость, это обстоятельство влияет на возможность получения каждым из супругов своего вычета, а также условия его получения и пределы.

Можно выделить четыре случая, в зависимости от которых несколько меняются условия и порядок получения супругами налогового вычета:

В большинстве случаев супруги предпочитают осуществлять раздел вычета. Это делается исходя из стоимости квартиры и дополнительно возможных для включения в расходы затрат.

При этом чтобы воспользоваться максимально доступным лимитом (4 млн рублей, где по 2 млн рублей приходится на каждого супруга), делить вычет нужно в пропорции 50/50. Если поделить в соотношении 100/0, то один супруг будет вправе претендовать на 2 млн, а второй не получит ничего.

Почему так происходит? Несмотря на то, что на практике часто используется термин «раздел вычета», фактически раздел делается на уровне размера расходов, которые дают право на вычет.

Естественно, чтобы претендовать на максимальный вычет, нужно, чтобы расходы были равны или более 4 млн рублей и при этом каждый из супругов мог реализовать свое право на компенсацию в пределах 2 млн рублей.

Важно, что с позиции получения вычета при покупке супругами квартиры многое зависит от достигнутой между ними договоренности на основе предварительно проведенного анализа и расчетов, что будет выгоднее.

С точки зрения закона (Семейного кодекса), все расходы супругов в период брака – общие расходы, а для их раздела по умолчанию используется соотношение 50/50.

Если между супругами нет официальной договоренности, меняющей это правило, применяться будет оно.

Для цели получения налогового вычета одним из супругов или каждым из них в пределах своего лимита целесообразно учитывать:

  1. Размер собственных расходов и сумму процентов по кредиту на покупку квартиры. Вычеты не суммируются и претендовать супругам можно по максимуму на получение возврата в сумме 13% (НДФЛ) × 4 млн рублей (по расходам) и плюс 13% х 3 млн рублей (по процентам).
  2. Наличие права на получение вычета и размер доступного каждому лимита на налоговый вычет.
  3. Финансовые и иные выгоды при использовании того или иного варианта получения вычета, в том числе на перспективу, особенно если возникшее право на вычет позволяет перенести его на следующий год и (или) на другой объект недвижимости.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность

Общая долевая собственность на квартиру – достаточно простая ситуация для определения прав супругов на вычет. Действующие после 01.01.2014 года изменения внесли серьезные коррективы по сравнению с тем, что было до этой даты.

Ранее супруги могли не особо беспокоиться относительно того, кому и в каком размере причитается вычет – ориентироваться надо было только на размер доли.

После внесения изменений в НК РФ и согласно нескольким разъяснениям Минфина РФ учитывать теперь надлежит не размеры долей, а фактически понесенные и документально подтвержденные каждым супругом расходы.

И здесь возможны две ситуации, любую из которых супруги могут сами создать и, соответственно, договориться, кто и в каком объеме будет пользоваться вычетом:

  1. Распределить расходы так, как супруги посчитают нужным, чтобы у каждого было право на вычет в том размере, о котором они договорятся. Главное – чтобы по платежным документам было видно, кто конкретно нес расходы, или сделать так, чтобы обезличенные платежные документы при представлении их для цели получения вычета не пересекались.
  2. Один из супругов станет претендентом на вычет, поскольку он производил все расчеты, или расходы идут одной общей суммой, которую нельзя поделить или не хочется этого делать.

Как поступить – индивидуальное решение. Если один из супругов не работает, конечно, разумнее право на получение всего вычета передать работающему супругу. Если оба работают, то многое зависит от того, кто сколько получает, как хочется получить вычет – побыстрее и в полном объеме или растянув на годы, какие у супругов планы на будущее приобретение недвижимости и многие другие аспекты.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

Такая ситуация выглядит еще более простой, чем предыдущая. Расходы по умолчанию признаются общими независимо от того, кто фактически их понес. Единственное, что требуется от супругов – проанализировать, что будет выгодно, прийти к соглашению и представить в ИФНС заявление о распределение вычета, например, 50/50, в иной пропорции или даже 100/0.

Важно учитывать:

  • определить доли можно только один раз и изменить их уже не получится, за исключением вычета по кредитным процентам;
  • если при стоимости квартиры более 4 млн рублей планируется распределить доли 50/50, заявление подавать не нужно – каждому супругу и без этого будет определен предельно допустимый лимит вычета в 2 млн рублей.

Вычет в случае оформления жилья единолично на одного из супругов

Факт оформления квартиры в собственность только на одного из супругов особо не влияет на право получения вычета. Некоторые отличия будут наблюдаться только в процедуре его получения:

  1. Право на получение вычета можно распределить в долях так, как супруги посчитают нужным.
  2. Если решено, что 100% вычета будет получать супруг, на которого оформлена квартира, заявлений о распределении долей в ИФНС подавать не требуется.
  3. Если же супруги посчитали нужным распределить вычет в каких-то пропорциях, скажем, 50/50, то потребуется предоставить соответствующее заявление в ИФНС. Оно подается независимо от стоимости квартиры (больше или меньше 4 млн рублей).

Налоговый вычет в случае оформления жилья в общую собственность с детьми

Приобретая жилье, многие родители при оформлении собственности включают в перечень собственников и своих детей. Это может быть как совместная, так и долевая собственность.

До 2014 года, когда вопрос притязаний на налоговый вычет был увязан с наличием и размером долей в праве общей собственности, получить деньги было невозможно.

Даже несмотря на то, что, по понятным причинам, расходы на приобретение жилья, несли родители или опекуны (попечители). Сегодня все изменилось: доля ребенка (детей) включается в расчет, и оба супруга или один из них могут увеличить размер своих вычетов.

О распределении доли ребенка родителям необходимо подготовить соответствующее заявление и представить его в ИФНС.

При учете для цели получения вычета доли ребенка (детей) необходимо понимать:

  1. Родители используют свое право на вычет исключительно в рамках своего права, в пределах своего лимита. Доля ребенка только снимает возможные ограничения, не позволяющие использовать все 2 млн рублей или в совокупном размере супругов 4 млн рублей.
  2. Тот факт, что родители учли долю ребенка, не лишает последнего права в будущем воспользоваться своим налоговым вычетом.

Даже если квартира полностью оформлена на ребенка (детей), родители могут получить причитающийся им вычет в полном объеме, если, конечно, они понесли расходы на приобретение этой недвижимости.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-dlya-suprugov-pri-pokupke-kvartiry

Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами?

Возврат налога при покупке квартиры за супруга 2021

Имущественные удержания по налогу, предусмотрены ст. 220 НК РФ. И покупка жилплощади не исключение, но каков налоговый вычет для супругов при покупке квартиры? Как правило, вычет — это возможность человека, вернуть себе некоторый процент от покупки своего жилья.

Существующие законы, выдвигают для налогоплательщиков весьма выгодные условия. Супруги, которые планируют купить совместно квартиру, должны очень взвешенно подойти к этому процессу. Очень важно, сразу поставить перед собой правильные вопросы: каким способом лучше оформить собственность и какой вид вычета предпочесть, чтобы получить больше выгоды?

На каких основаниях может осуществляться выплата вычета и какую сумму он составит

На возврат истраченных средств, супруги могут притязать не только в том случае, если купили квартиру за собственные денежные средства, но и даже, если оформили для этого ипотеку. Или же, как вариант, супруги соединили перечисленные источники и при их помощи купили квартиру.

Существует только два вида возврата истраченных средств, на которые может претендовать супружеская пара:

  1. Возмещение убытков по затратам на приобретение жилплощади по факту.
  2. Возмещение убытков по закрытию процентов по ипотеке, в том случае, если жилплощадь была приобретена в кредит.

К фактическим затратам, при покупке жилплощади, относятся не только те деньги, которые были уплачены самому продавцу при совершении сделки, но, а также, и расходы на подтверждение документов:

  1. Составление сметы или проекты для отделки жилья.
  2. Затраты на материалы для ремонта.
  3. Расходы для ремонтных работ.

Удержание по налогу, может распространяться не только на фактический договор купли-продажи, но и на акт участия в доле.

Закон предусматривает, что для того, чтобы заполучить вычет, необходимо просто заполучить права на жилплощадь, которая находится в определённом доме на стадии строительства.

Но, существуют, также, и другие обязательные варианты, при каковых могут выплачиваться вычеты:

  1. Жилплощадь приобретается в пределах Российской Федерации.
  2. Сделка не осуществлялась между лицами, которые взаимосвязаны.

    В осматриваемой ситуации применительно, для таких сделок, как заключение договора между семейной парой, семьей и ее детьми, сестрами и братьями, опекунами и лицами, находящимися под их опекой, а также меж лицами, если одно из них, является подчиненным иному лицу, согласно положению по должности.

    Также, вычет на жилплощадь не предусматривается, если она покупается у организации, в которой покупатель занимает руководящую должность или же обладает долей в 25 или 50 %.

  3. Денежные средства, использованные для покупки, были заемными или личными.

    Финансовые затраты на покупку, не должны браться из материнского капитала, субсидий социального характера, а также из других видов источников денежных средств.

  4. У соискателя на вычет, имеется жилплощадь, на которую он зарегистрировал свои права.

    В том случае, если оформление собственности происходит на ребенка или же детей, которые еще не достигли совершеннолетнего возраста, то соискатель на удержание по налогу, обязан заверить официальными документами тот факт, что он в действительности является отцом или матерью ребенка.

  5. Претендент на заполучение вычета, обязан быть лицом, которое уплачивает подоходные налоги. Такое условие обязательно, так как вычет предусмотрен только НДФЛ, который ранее уплачивался или только будет уплачен.

Соискатели на удержание по налогу должны выполнить следующие обязательства:

  1. Собрать и предоставить документы, которые смогут подтвердить наличие права на вычет— квартирный договор, контракт по кредиту, все бумаги о платежах и понесенных затратах.
  2. Заполнение и предоставление декларации 3-НДФЛ.

    Нужно, при реализации права посредством обращения в учреждения налоговой службы.

  3. Написать и отдать заявления на выплату льготы своему начальнику—агенту по налогам.

Если, сумма удержания полностью не использовалась, то весь ее имеющийся остаток, автоматически переходит на год вперед, до того момента пока он полностью не исчерпается.

Остаток от вычета, может быть реализован для покупки или осуществления строительства иной жилплощади, кроме того вычета, который был предусмотрен для возврата финансов, уплаченных на погашение кредитных процентов.

Утверждение права на жилплощадь и виды удержания по налогу

Если, семейная пара приобретает недвижимость, то им дается право самостоятельно определиться с тем, каким способом оформить право на свою собственность.

  Налоговый Кодекс Российской Федерации определяет, что удержание по налогу зависит от прав, имеющихся у соискателя на недвижимость.

  Такое определение, дает право каждому из супружеской пары получить свой личный вычет, на конкретных условиях и в определённых пределах.

Существует всего четыре случая, каковые могут сыграть важную роль, при получении удержания по налогу, который собираются оформить семья:

  1. Жилплощадь в доле.
  2. Общая жилплощадь.
  3. Жилплощадь личная.
  4. Жилплощадь общая с детьми.

Как правило, в большинстве случаев супружеская пара отдает предпочтение разделу вычета. Он происходит, исходы от цены за жилплощадь и иные затраты. Достигнуть наивысшей точки по удержанию налога — 4млн.

рублей, на любого из семьи из каковых приходится ровно по 2 млн. руб., можно в том случае, если вычет разделять в коэффициенте половина к половине. Если, к примеру, произвести деление вычета в коэффициенте 100 к 0, то один из семьи, сможет предъявить основания на выплату 2 млн. руб., но некий из них не получит абсолютно ничего.

Почему так получается?  Хоть определение понятия «раздел вычета», чаще всего применяется на практике, по факту, раздел вычета, осуществляется, учитывая степени затрат, дающих право на сам вычет. Конечно же, дабы предъявлять право на наивысший вычет, надо чтобы все расходы на жилплощадь равнялись 4 млн. руб.

или превышали эту сумму, и при этом и муж, и жена, должны иметь возможность предъявить свое право на возмещение расходов, не превышающих 2 млн. рублей.

Очень важно, чтобы семейная пара обговорила между собой, на основе каких расчетов будет осуществляться вычет.

Придерживаясь Семейного Кодекса РФ, все денежные расходы обоих супругов это общие затраты, и при их делении, необходимо использовать соотношение 50 на 50.

И если, супружеская пара предварительно не заключила никакую официальную договоренность между собой, то при разделе вычета, будет применяться именно условие, предусмотренное Семейным Кодексом.

Дабы, располагать возможностью на удержание по налогу одному из лиц, состоящих в браке, или им обоим сразу в пределах личного лимита, им необходимо предусматривать надлежащее:

  1. Сумму личных затрат и кредитный процент на приобретение жилплощади. Вычеты не складываются и предъявлять право на компенсацию в размере 13% на них семейная пара может по максимуму.
  2. Преимущество на получение удержания по налогу, и величина доступного для любого из семейной пары предела на налоговое удержание.
  3. Денежная выгода, при выборе какого-либо варианта приобретения льготы, в число которых входят различные перспективы, в особенности если, имеющиеся право на вычет возможно перенести на последующий год или на иную жилплощадь.

Удержание при покупке жилплощади семейной пары в единое долевое владение

Наиболее элементарная ситуация, при каковой возможно определить права каждого лица семейной пары на удержание по налогу это единое долевое владение жилплощадью Изменения, которые были внесены после наступления 2014 года, добавили серьезные корректировки, по сравнению с теми, что функционировали до его наступления.  По сей год, супружеская пара могла и вовсе не проявлять беспокойство по поводу того, кому и в какой величине причитался вычет. Ранее им приходилось полагаться в этом вопросе на величину доли на жилплощадь. Но, как только изменения коснулись НК РФ, и в нем появились определенные разъяснения от Министерства Финансов Российской Федерации, супругам пришлось теперь брать во внимание не саму величину доли, а финансовые затраты, которые каждый из них понес, и которые были документально зафиксированы.

После наступления 2014 года, можно выделить всего две ситуации о разделении удержаний по налогу и их размеров, которые способна создать супружеская пара или обусловиться между собой:

  1. В первой ситуации, каждый из семейной пары, имеет право сам распределить расходы по своему усмотрению, так чтобы каждому их них, причитался вычет такого размера, о котором они между собой условятся.

    Главное условие в такой ситуации—это наглядное подтверждение того, кто и конкретно сколько, понес расходов или же, как вариант, супруги могут договориться о том, чтобы при предъявлении их платежных доказательств для получения удержаний по налогу, они не пересекались друг с другом.

  1. Во второй ситуации, кто-то из семейной пары, будет притязать на удержание по налогу, поскольку именно он взял на себя все растраты или они осуществлялись из одной их общей суммы, которая не подлежит делению или делить ее просто не хотят сами супруги.

Какую ситуацию предпочесть, решает супружеская пара самостоятельно. К примеру, кто-то из семьи не утроен на работу, то логичнее всего, конечно же, предоставить право на удержание по налогу тому, кто работает.

Но если и муж, и жена работают, то перед тем, как принять решение о том, кому будет причитаться право на удержание по налогу, необходимо определиться с совместными будущими намерениями на приобретение жилплощади и учесть другие различные аспекты данного вопроса.

Факт оформления приобретенной квартиры, лишь на одного представителя семьи, не сильно влияет на возможность приобретения удержания по налогу Определенные отличия, можно наблюдать только, при совершении самой процедуры получения удержания по налогу:

  1. Супруги по своему решению определяют, как рассортировать в частях право на получение удержания по налогу.
  2. Если, семейная пара приняла решение что 100% вычет заполучит тот из них, на кого зарегистрирована жилплощадь, то писать заявление в ИНФС нет необходимости.
  3. Если, муж и жена решили отдать предпочтение такому распределению долей, как половина на половину, то в таком случае, понадобится написать надлежащее обращение в ИНФС.

Удержание по налогу при регистрации жилплощади в общее владение с детьми

Как только, семейная пара приобретает жилплощадь, то многие из них решают включить в число владельцев и своих детей. Жилплощадь может быть, как общая, так и разделена по частям.

До наступления 2014 года, когда вопрос о том, кто мог притязать на право удержания по налогу, касался именно частей жилплощади в общем владении и их размеров, получить удержание на детей было просто невозможным.

  Это даже при том условии, что по определенным причинам, все затраты на покупку жилплощади брали на себя непосредственно родители.

Но в 2021 изменения кардинальные: доля, принадлежащая ребенку, учитывается при расчете, и супружеская пара или муж, или жена по отдельности, имеют право произвести увеличение своих удержаний. А после того, как родители условятся о распределении части жилплощади ребенка, им необходимо составить обращение о принятом решении и отнести его в ИНФС.

Учитывая, цель получения удержания по налогу доли ребенка или детей, следует брать во внимание, следующее:

  1. Родители, могут применять свое личное право на удержание по налогу, только лишь в границах своего права и в границах установленного для них лимита. Часть, принадлежащая ребенку, позволяет лишь снимать определенные ограничения, которые не позволяют родителям использовать свои 2 млн. руб. на любого или 4 млн. руб. в совокупности.
  2. Факт того, что родители задействовали часть жилплощади, принадлежащей ребенка, не отнимает у него возможности, при необходимости прибегнуть к своему личному вычету.

    Если, даже жилплощадь оформлена конкретно на самого ребенка или детей, претендовать на свое удержание по налогу, родители могут в полной величине, но при условии, что они не понесли денежные затраты на покупку жилплощади

О законах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: