Возврат ндфл за лечение и протезирование зубов

Содержание
  1. Налоговый вычет на лечение зубов в 2021 году – документы, 2 способа получения
  2. Кто имеет право на налоговый вычет?
  3. Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации?
  4. Код налогового вычета
  5. Что необходимо для получения?
  6. Сумма
  7. Пошаговая инструкция по получению
  8. Через ФНС
  9. В каких случаях можно получить отказ?
  10. Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?
  11. Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров
  12. Для ребенка
  13. За лечение супруга/супруги
  14. Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов?
  15. Налоговый вычет на лечение зубов – это что?
  16. Кто имеет право на оформление вычета
  17. С каких услуг можно оформить возврат налога
  18. Необходимые документы
  19. В налоговую инспекцию
  20. Работодателю
  21. Инструкция по оформлению вычета
  22. Частые вопросы
  23. Какова максимальная сумма возврата
  24. Гарантированное получение вычета по НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2021 году
  25. Условия предоставления компенсации
  26. Сколько раз в жизни получается вычет
  27. Перечень включенных стоматологических услуг
  28. Вычет НДФЛ по дорогостоящему лечению
  29. Отказ в денежной компенсации
  30. Процедура получения
  31. Документы на налоговый вычет за лечение зубов
  32. Нюансы оформления заявления
  33. Особенности платежной документации
  34. справки из медучреждения
  35. Оформление в ИФНС
  36. Получение компенсации у работодателя
  37. Частные случаи
  38. Возврат налога при имплантации
  39. Возмещение НДФЛ для иностранцев
  40. Пенсионные компенсации за лечение зубов
  41. Налоговый вычет за протезирование зубов в 2021 году: документы, как получить
  42. Условия получения вычета
  43. Вычет за зубные протезы: алгоритм получения

Налоговый вычет на лечение зубов в 2021 году – документы, 2 способа получения

Возврат ндфл за лечение и протезирование зубов

Социальный налоговый вычет при лечении зубов – это сумма денег, которую пациент стоматологической клиники может вернуть, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив документы, подтверждающие затраты на стоматологические процедуры. Как и любой другой налоговый вычет сумма равна 13% от всех оплаченных процедур.

Какие документы подготовить, чтобы вернуть 13% от суммы лечения зубов, какие виды процедур подходят под правила социального вычета и можно ли оформить возврат части средств ребенку, пенсионеру – читайте в этой статье.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Возврат налога при лечении зубов можно получить:

  • Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
  • Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
  • Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
  • Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации?

Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

  1. Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
  2. Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
  3. В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

Код налогового вычета

Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, и в ней указать код вычета, который собираетесь получить. В этом случае нужный код – 324.

Что необходимо для получения?

  1. паспорт;
  2. справка 2-НДФЛ;
  3. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
  4. заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
  5. чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
  6. копия договора со стоматологической клиникой;
  7. копия лицензии клиники.

Важно, чтобы все манипуляции происходили в российской стоматологической клинике, имеющей лицензию. Государственная она или коммерческая – не имеет значения. Оригиналы документов нести необязательно – копии тоже будут достаточным основанием для получения налоговой льготы.

Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

Сумма

Разница между фактически заплаченным налогом и тем же налогом с пересчётом и будет суммой возвращённого налога

Сумма налогового вычета зависит от нескольких факторов. Первый из них – это зарплата работника, с которой он платит налоги.

Учитывается только белый, официальный доход. Второй фактор – потраченная на лечение сумма. Исходя из неё рассчитывается размер возвращённой суммы.

Существует ограничение на размер выплаты. Максимальная сумма налогового вычета  – 15 600 руб. в год при общей сумме медицинских услуг в 120 000 руб.

Пример расчёта:

Допустим, гражданин, имеющий зарплату в 30 000 р./месяц, провёл лечение кариеса у стоматолога на сумму 50 000 р.

Соответственно, за год он получит зарплату 30 000*12 = 360 000 р. и заплатит налогов 360 000*13% = 46 800 р. – возврат налогового вычета не может быть больше этой суммы.

Вычет за стоматологические процедуры должен составлять 50 000*13% = 6 500 р., т.е. гражданин может получить деньги в полном объёме.

Если зарплата пациента будет меньше, например, 5 000 р./месяц, а сумма лечения больше (100 000 р.), то расчёт выглядит следующим образом. Годовой доход пациента – 60 000 р. Налогов с него заплачено 7 800 р.

Сумма предполагаемого возврата – 13 000 р. Но государство не может вернуть больше налогов, чем заплачено, поэтому пациент получит обратно только 7 800 р.

Если на лечение или зубопротезирование было потрачено больше 120 000 р., то независимо от размера зарплаты вычет будет составлять не более 15 600 р.

Пошаговая инструкция по получению

Социальный налоговый вычет можно получить, только оформив соответствующие документы.

Это можно сделать через работодателя или напрямую обратившись в ФНС по месту прописки. Давайте разберемся в нюансах обоих вариантов.

Через ФНС

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту

Чтобы подать заявление на налоговый вычет через налоговую нужно:

  1. Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой.
  2. Получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов.
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  4. Предоставить эти документы сотруднику ФНС.

Вычет возвращается не сразу – налоговым органам требуется время, чтобы проверить корректность информации, начислить сумму вычета, на это уходит около 1 месяца.

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту.

Образец заявления на получение налогового вычета – скачать в формате word.

Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой.

Для этого нужно:

  1. Получить справки во время лечения.
  2. Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
  3. Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
  4. Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае деньги поступают на зарплатную карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога. Проконсультируйтесь по этому вопросу в вашей бухгалтерии.

В каких случаях можно получить отказ?

Декларация на вычет заполняется один раз в год

Налоговая служба может отказать в предоставлении вычета. Чаще всего отказ получают официально неработающие (т.е. не платящие налоги) граждане.

Могут отказать студенту или пенсионеру, поскольку стипендия и пенсия не облагаются налогами. Поэтому для вычета нужно иметь дополнительный источник дохода, облагаемый налогом (помимо стипендии и пенсии).

Индивидуальные предприниматели, если налог для них рассчитывается по особой схеме, также не получают налоговых вычетов.

Другая причина – гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в этом году и израсходовал всю сумму в 15600 рублей на человека в год.

Максимальная сумма, которую можно получить, ограничена, поэтому, если у гражданина есть несколько причин для налогового вычета (например, лечение и ипотека), стоит выбрать одну самую важную. Декларация на вычет заполняется один раз в год.

Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет

Обращаться за налоговым вычетом можно раз в год. Поскольку каждый раз декларация подаётся за закончившийся год (т.е. в 2021 году подают документы за 2021), то и вычет оформляется за тот же год.

Срок, в течение которого можно подать документы – 3 года (т.е. в 2021 году можно получить вычет за 2021, 2021 и 2015 года.).

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет.

Если лечение пришлось на конец одного года и начало другого, то в декларации указывается только сумма, потраченная в прошедшем году.

Если гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в предыдущие годы, это не мешает ему обратиться за данным видом возврата денег. В один год можно получать несколько видов вычетов, но их общая сумма ограничена.

Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров

Пенсия не облагается налогами, поэтому официально неработающий пенсионер не может получить социальный налоговый вычет

В свою очередь, его может получить пенсионер, остающийся на официальной работе и имеющий белую заработную плату.

Лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети. В этом случае вычет за лечение родителей получат они.

Чеки должны быть оформлены на имя работающего гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Нужны документы, подтверждающие степень родства.

Для ребенка

При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.

Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

За лечение супруга/супруги

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

Источник: https://dentoland.com/lechenie/nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov.html

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов?

Возврат ндфл за лечение и протезирование зубов

Если выстраивать по рейтингу неприятности, с которыми сталкивается человек, то на первом месте, при этом без обсуждения, стоит смерть близкого человека. А вот на втором – зубная боль. Здесь сразу и болевые ощущения – самые неприятные, и финансовые затраты на лечение – во многих случаях большие. Очень часто эта статья расходов съедает существенную часть семейного бюджета.

Зная проблему, законодатель предусмотрел возврат подоходного налога за лечение зубов (ст. 219 НК РФ), что позволяет частично возместить понесенные на стоматологические услуги расходы.

Многие россияне, являясь постоянными посетителями стоматологов, не знают о том, что налоговая инспекция не только забирает у них деньги, но и отдает. Поэтому редакция сайта reditBe.

РУ решила ознакомить своих посетителей с тем:

  • кому положены вычеты;
  • какие виды вычетов можно использовать, а, следовательно, и сумма возврата;
  • за какие виды лечения у стоматолога можно вернуть деньги;
  • какой пакет документов и куда нужно предоставлять для получения возврата подоходного налога.

Налоговый вычет на лечение зубов – это что?

Под налоговым вычетом понимается возврат ранее уплаченного НДФЛ. При этом государство предусмотрело несколько вариантов предоставления вычета:

  • стандартный;
  • социальный;
  • инвестиционный;
  • имущественный.

Все виды лечения относятся к социальным налоговым вычетам. По ним можно получить возврат НДФЛ с суммы, не превышающей 120 000 руб. (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Это означает, что если на лечение зубов было затрачено 350 000 руб.

то ИФНС возвратит 15 600 руб. (120000*13/100). Но здесь есть один нюанс. Постановлением Правительства РФ от 10.03.2110 года за № 201 введено понятие дорогостоящее лечение, для которого нет ограничений по сумме.

В НК РФ это решение нашло отражение в подпункте 3 п. 1 ст. 219.

Кто имеет право на оформление вычета

Сделать возврат налога за лечение зубов могут:

  • физические лица, работающие официально и уплачивающие НДФЛ в размере 13%;
  • являющиеся налоговыми резидентами РФ (в эту категорию попадают выходцы из стран ближнего и дальнего зарубежья, прожившие непрерывно на территории России не менее 183 дней);
  • лично оплатившие услуги стоматолога за себя и членов своей семьи (супругу или супруга, родителей, несовершеннолетних детей);
  • воспользовавшиеся услугами частной платной или государственной клиники, в обязательном порядке имеющих лицензию на стоматологические услуги.

Нормативные акты, регулирующие возврат налоговых платежей физическим лицам, уплаченных в виде подоходного налога, не распространяются:

  • на индивидуальных предпринимателей, работающих по единому налогу на вмененный доход, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  • безработных, в том числе и тех, кто зарегистрировался на бирже труда (Центре занятости) и получает пособие;
  • женщин, находящихся в дородовом и послеродовом декрете или отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет;
  • работников предприятий и организаций, лечение которых оплатил работодатель;
  • физических лиц, не имеющих официальных доходов, с которых уплачивается НДФЛ;
  • пенсионеров, но только неработающих, т.к. пенсия не облагается подоходным налогом. Если же выйдя на пенсию, человек продолжает трудиться, то он имеет право на налоговый вычет;
  • студентов – аналогично пенсионерам: со стипендии не платится НДФЛ. Но если есть официальная подработка, проблем нет;
  • граждан, лечившихся у частных лиц или в клиниках, не имеющих соответствующей лицензии.

Очень важно: наш сайт создан для оказания реальной помощи людям. Поэтому несколько советов:

  • пенсионерам, мамам, домохозяйкам, студентам и временно неработающим: в качестве плательщика указывайте работающего члена семьи (договор заключается с ним), который и получит налоговый вычет;
  • никто не мешает сумму, превышающую 120,0 тыс., руб. разбить на несколько. Например, 350,0 тыс. руб., уплаченных за стоматологическое лечение, разделить на 3 членов семьи и каждому оформить вычет (муж, жена, родители, дети). Это законно. Можно при этом оформить все после завершения лечения.

Внимание: по законодательству РФ лечение за границей не дает права оформлять налоговый вычет. Исключение, если клиника имеет регистрацию на территории РФ, а ее филиал работает за пределами страны.

С каких услуг можно оформить возврат налога

Налоговый вычет за лечение зубов в 2021 году можно получить за медицинские услуги по коду 1 (обычные услуги) и коду 2 (дорогостоящее лечение).

В список услуг, подпадающих под код 1, включены:

  • удаление зуба;
  • лечение кариеса с постановкой пломбы;
  • лечение периодонтита и пульпита с пломбированием канала;
  • лечение периостита и альвеолита;
  • снятие зубного камня;
  • лечение заболеваний десен (пародонтита);
  • профилактические работы по предупреждению кариеса (серебрение, фторирование);
  • чистка и отбеливание зубов;
  • установка брекетов, пластин, кап, ретейнеров, элайнеров;
  • протезирование.

Кроме этого, в перечень затрат можно включать стоимость рентгеновских снимков, в том числе и панорамных, анестезию при проведении операций или удалению зубов, осмотр и другие услуги стоматолога.

К коду 2 относятся:

  • имплантация протезов и металлических конструкций;
  • реплантация;
  • реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

Важно: распространены случаи, когда налоговая инспекция не признает за кодом 2 коронки на имплантатах, мотивируя это тем, что в перечне услуг ортопедическое лечение имеет код 1. В этом случае доказывайте вначале в налоговой, а если не помогает, то в суде, что коронки и есть конечная цель имплантации.

Необходимые документы

Чтобы вернуть налог за лечение зубов, необходимо собрать и подать в налоговую инспекцию или работодателю пакет документов.

Внимание: законом разрешается выбирать способ возврата НДФЛ. Это можно сделать через работодателя – возврат будет происходить ежемесячно небольшими суммами или через ИФНС или одним платежом на указанный в документах счет.

Перед оформлением вычета в медицинском учреждении нужно взять:

  • договор об оказании услуг;
  • копию лицензии, даже если номер и дата выдачи указаны в договоре;
  • справку для налогового вычета с указанием кодов проводимых работ (см. выше) по форме, утвержденной ФНС и Минздравом 25.07.2001 г.;
  • чеки и платежки (с 2021 года чеки можно не предоставлять, т.к. в налоговой инспекции уже имеется вся необходимая информация).

В налоговую инспекцию

В налоговую инспекцию по месту жительства вместе с бумагами, взятыми в медицинском учреждении, подаются:

  • заявление на возврат налогового вычета (образец можно скачать здесь);
  • оригинал и копия основных страниц общегражданского паспорта РФ для резидентов и паспорта иностранного гражданина для нерезидентов страны;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ с указанием суммы уплаченного подоходного налога и процента, по которому производилось начисление;

Внимание: при оформлении декларации самостоятельно, нужно пользоваться файлом того периода, за который производится подача документа.

  • справку ф. 2-НДФЛ, заполненную бухгалтером по месту работы;
  • копию страхового медицинского полиса, если оплату лечения производила страховая фирма;
  • документы, подтверждающие родственные связи (свидетельство о рождении, если лечился ребенок или родители, свидетельство о браке, при оплате за супруга или супругу).

Работодателю

Сразу отметим, что работодатель не вправе решать, есть налоговый вычет или нет. Поэтому в любом случае придется обращаться в ИФНС.

После принятия решения в инспекции по налогам и сборам заявителю выдают на руки уведомление о праве на налоговый вычет (выдается через 30 дней после обращения).

С ним, а также с соответствующим заявлением (бланк можно скачать здесь) нужно обращаться в бухгалтерию работодателя.

Инструкция по оформлению вычета

Сбор и оформление документов, поход в налоговую инспекцию ничего сложного не представляют. И все же, чтобы не делать лишнюю работу, приведем пошаговую инструкцию, как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов.

Сразу отметим, что в 2021 году можно возвратить социальный налоговый вычет за три предыдущих года, т.е. 2021-2021 г.

Подать заявление можно в любой день в течение всего календарного года – подача никак не связано со сроками сдачи налоговой декларации за предыдущий год, хотя сама декларация подается.

Внимание: если нет времени или лень, то подачу можно осуществить через МФЦ (нужны документы только из лечебного учреждения). Но процедура платная.

Работа по сбору начинается с посещения клиники, где пришлось лечить зубы. При себе желательно иметь чеки и платежки, т.к. неизвестно, кто будет заниматься оформлением пакета документов.

Если в бухгалтерии, то никаких проблем не предвидится.

А вот на ресепшене не всегда могут без подтверждающих оплату чеков правильно оформить справку: не включают туда совершенные платежи, не подтвержденные документально.

Саму справку готовят от нескольких часов до нескольких недель. Здесь все индивидуально. После заполнения в справке нужно проверить:

  • ФИО и ИНН налогоплательщика;
  • ФИО пациента;
  • уплаченную сумму;
  • наличие кодов и их соответствие выполненным услугам;
  • наличие круглой печати и подписи.

После проверки, в корешке справки ставится подпись в ее получении. Корешок остается в клинике для отчетности.

Вместе со справкой в обязательном порядке возвращают чеки, если не снимались копии, а также прикладывают копию лицензии. Если не сохранился договор, можно попросить сделать ксерокопию.

На следующем этапе производится обращение в бухгалтерию по месту работы с просьбой выдать справку по ф. 2-НДФЛ за предыдущий год – без нее не получиться оформить декларацию.

Завершает этап подготовки документов – составление декларации. Проще всего это сделать онлайн, через Личный кабинет в ИФНС (практически у каждого россиянина есть такая возможность). Если регистрация в налоговых органах отсутствует, ее можно сделать через сервис Госуслуг или при личном посещении ИФНС. Дальнейшие действия можно описать несколькими шагами.

Шаг 1. Войдя в Личный кабинет при оформлении декларации, прежде всего, нужно получить сертификат ключа для идентификации электронной подписи. Им и подписывается оформленный документ. Для этого нажимается иконка «Ваш профиль».

Шаг 2. Активируется позиция «Получить ЭП (электронную подпись)».

Шаг 3. Выбирается один из 3 способов получения ключа:

  • ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано);
  • электронная подпись хранится на Вашей рабочей станции;
  • регистрация имеющейся квалифицированной подписи.

Шаг 4. Выбирается первая позиция – остальные варианты сложные для физических лиц.

Шаг 5. Проверяются реквизиты сертификата. Если все данные указаны точно, формируется пароль и делается запрос.

Шаг 6. Необходимо подождать около 15 минут, пока система будет генерировать подпись.

Шаг 7. Страница обновляется. Внизу экрана появляется зеленая полоса с надписью: «Сертификат электронной подписи успешно выпущен». Если в течение суток не появилась такая надпись, нужно обращаться в службу поддержки.

Шаг 8. Производится переход в раздел «Жизненные ситуации»

Шаг 9. Происходит переход в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ». После этого, следуя интерактивным подсказкам, заполняется декларация.

Частые вопросы

Для кто не смог или не захотел просмотреть всю работу, приведем ответы на наиболее часто задаваемые вопросы.

Какова максимальная сумма возврата

Однозначного ответа на вопрос, какая максимальная сумма возвращается, нет. Все зависит от вида лечения.

Если оно не отнесено к дорогостоящему (в справке из клиники будет стоять код 1), то можно получить всего 15600 руб. Если же это имплантация зубов, а в справке стоит код 2, то 13% возмещаются из всей суммы.

Ограничителем в этой ситуации выступает только уплаченный за предыдущий период размер подоходного налога.

Пример. При заработной плате в 35 000 руб. в месяц, гражданин Л. заплатил за предыдущий год 54600 руб. НДФЛ (35000*12*13/100). На лечение он затратил 650,0 тыс. руб., что составляет 84 500 руб. (650000*13/100) вычета. Однако, налоговая инспекция может вернуть только 54,6 тыс. руб.

Решение проблемы есть. Для этого часть уплаченной суммы нужно оформить на другого члена семьи: жену, родителей (если работают, а не на пенсии) или работающих детей.

Источник: https://vKreditBe.ru/vozvrat-naloga-za-lechenie-zubov/

Гарантированное получение вычета по НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2021 году

Возврат ндфл за лечение и протезирование зубов

Налоговый вычет – это социальная льгота плательщикам НДФЛ. Ее суть заключается в том, что государство готово возместить человеку часть потраченных средств в виде частичного или полного возврата подоходного налога. Как известно, за лечение, имплантацию и прочее протезирование зубов можно получить налоговый вычет до 120 т. р.

Стандартный налоговый вычет за платные стоматологические услуги предоставляется на основании следующих законодательных актов:

  • Статья 219 НК, в которой устанавливаются предельные размеры компенсаций.
  • Статья 210 НК, обозначающая максимальные сроки подачи требуемой для оформления документации.
  • Постановление Правительства №201 (в редакции 26.06.07), устанавливающее перечень медицинских услуг и лекарств, по которым может вестись возврат подоходного налога.
  • Письмо ФНС №ЕД-3-3/4646, в котором приводятся причины отказа по выплате компенсации.
  • Письма Минсоцразвития №26949/МЗ-14 и Минфина №03-04-05/7-146, в которых даны ключевые признаки дорогостоящего лечения, требующего увеличения вычета (установка имплантатов, мостов и т. д.).
  • Письмо Минфина №03-04-07/2789, объясняющее ситуации возврата средств только за оплату услуг.

Условия предоставления компенсации

Человек может оформить налоговый вычет за комплексное лечение зубов, если он:

  • получал доход, облагаемый стандартным налогом в размере 13%;
  • оплачивал стоматологические услуги за свой счет;
  • обратился в клинику на территории РФ, которая имеет российскую лицензию на ведение медицинской деятельности.

Исключение составляют поликлиники и больницы Крыма и Севастополя, которые долгое время действовали на основании украинских лицензий.

От того, что НДФЛ возвращаем, человек не признается уклоняющимся от налогов, он может свободно пересекать границы РФ.

Сколько раз в жизни получается вычет

Возврат НДФЛ за стоматологические услуги можно получать ежегодно в размере, установленном законодательством России. Вычет за лечение зубов перечисляется в следующем налоговом периоде: в 2021 человек мог получить деньги за стоматологические услуги, предоставленные в 2021 году.

Траты на медицинские услуги могут компенсироваться в течение 3 лет после их оказания, к примеру, в 2021 можно было оформить возврат за 2021, 2021 и 2021 годы. Суммы за разные налоговые периоды не складываются, остаток от положенных 120 тысяч рублей не переносится на следующий год. Поэтому максимум выгоды (исходя из размера вычета) равен: 120 000 рублей x 0,13 = 15 600 рублей.

Перечень включенных стоматологических услуг

Социальный возврат НДФЛ за лечение зубов покрывает расходы на:

  • оплату стационарного и амбулаторного лечения зубов у себя и близких родственников;
  • покупку необходимых медикаментов;
  • страховку ДМС по стоматологии;
  • санаторно-курортное оздоровление;

Компенсируется не сама путевка с питанием и проживанием, а все виды лечения: диагностирование, обследование, терапевтические консультации, профилактика.

Вычет НДФЛ по дорогостоящему лечению

Можно вернуть налоговый вычет за лечение зубов в размере более 120 т. р., если получится доказать, что оно является дорогостоящим. В стоматологии к таким процедурам стандартно относят:

  • имплантацию;
  • реплантацию;
  • зубное протезирование;
  • установку металлоконструкций: брекетов, мостов.

Государство вернет полностью 13 процентов от суммы, выплаченной за эти процедуры, при соблюдении условий:

  • в договоре на оказание услуг есть пункт о приобретении материалов самостоятельно пациентом;
  • в медицинском учреждении нет требуемых медикаментов;
  • расходные материалы, которые нужны для дорогостоящего лечения, находятся в медицинском списке Постановления №201;
  • клиника выдала налогоплательщику справку с кодом 2.

Отказ в денежной компенсации

Возврат налога не предоставляется:

  • неработающим пенсионерам, не имеющим трудового дохода за последние 3 года, так как пенсия не подлежит налогообложению;
  • безработным людям;
  • ИП по УСН и ЕНВД;
  • получившим какой-либо доход в России иностранцам, которые не причисляются к налоговым резидентам РФ (налог рассчитывается по ставке в 30%, а не в 13%);
  • людям, которые стали лечить зубы в зарубежных медучреждениях.

Процедура получения

Для получения вычета НДФЛ нужно подавать заявление и документационный комплект в налоговую инспекцию или по месту работы. В ИФНС лучше явиться лично, хотя законом разрешена подача бумаг представителем по доверенности.

Документы на налоговый вычет за лечение зубов

Чтобы получить налоговый вычет за лечение или имплантацию зубов, следует сдать в ИФНС документы:

  • декларация 3-НДФЛ с информацией об официальном доходе;
  • заявление, которое оформляется рукописным или машинным способом;
  • справка 2-НДФЛ по требуемому промежутку времени (берется у работодателя);
  • удостоверение личности и его копия;
  • копия ИНН;
  • заверенная копия договора с клиникой;
  • копия лицензии учреждения с перечнем разрешенных видов медицинских работ;
  • справка установленной формы из медицинского учреждения для предоставления в ИФНС (оформляется в бухгалтерии клиники);
  • подтверждающая оплату документация: кассовые чеки, квитанции и т. д.;
  • заверенный рецептурный бланк с назначением медикаментов, который оформляется по форме 107-1/у стоматологом и должен быть с соответствующими печатями.

Если человек будет делать социальный вычет подоходного налога за лечение зубов не у себя, а у родственника (супруги, ребенка, родителей), то к этому пакету документов понадобится добавить справки, указывающие на близкое родство.

Нюансы оформления заявления

В некоторых ИФНС требуют написать не одно, а сразу два заявления:

  • о предоставлении вычета (на основании 219 НК);
  • о возврате лишней суммы налогового сбора: возврат осуществляется безналичным способом, поэтому следует указать банковские реквизиты.

Тонкости заполнения бланков заявлений следует уточнить заранее, обратившись к сотруднику налоговой инспекции.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Особенности платежной документации

Все справки из медучреждений, квитанции, приходные кассовые ордера, платежные поручения и товарные чеки должны быть оформлены на человека, который указан в договоре стоматологических услуг, а не на того, кто фактически вносил плату. Несоответствие данных может стать причиной отказа в предоставлении денежной компенсации.

Если же пациент принес в налоговый орган справку из клиники и договор на оказание услуг, но у него не оказалось квитанций и чеков, он все равно имеет полное право на получение налогового вычета за комплексное лечение зубов. Если же территориальный орган ИФНС откажется выплачивать денежные средства, следует сослаться на Письмо ФНС №ЕД-4-3/7333 и обратиться в вышестоящие инстанции.

справки из медучреждения

Хотя главный бухгалтер должен заполнить справку для налоговой инспекции по установленному образцу, пациенту следует знать пункты, которые должны находиться в документе. К ним относятся:

  • Ф. И. О. и ИНН налогоплательщика;
  • даты оплаты;
  • номер карты пациента (амбулаторной или стационарной);
  • код: 1 – указывает на обычную терапию, при которой компенсация не превышает 120 т. р., 2 – обозначает дорогостоящее лечение, стоимость которого возмещается в полном объеме.

Образец справки из медучреждения

Оформление в ИФНС

Процедура возмещения НДФЛ состоит из нескольких этапов. Надо:

  • собрать требуемые документы для возврата налога за лечение зубов;
  • заполнить и подать декларацию;
  • принести документационный пакет в ИФНС;
  • дождаться ответа и получить деньги.

Средства возмещаются налогоплательщику не сразу. В течение трех месяцев после подачи заявления проводится камеральная проверка, на основании которой и будет вынесено решение о предоставлении вычета или об отказе. В случае одобрения заявки возвращенные деньги на счет физического лица поступят в течение следующего месяца.

Если ИФНС слишком долго оценивает целесообразность выплаты, пропустив отведенные на это законом сроки, то заявитель имеет право получить компенсацию за каждые сутки просрочки. Ее размер обычно равен ставке рефинансирования.

Получение компенсации у работодателя

Возврат денег за лечение и протезирование зубов через территориальную налоговую инспекцию имеет один существенный недостаток: удержание НДФЛ начинается лишь в следующем периоде отчетности. Если человек не хочет ждать, он оформляет вычет у работодателя.

Но сначала надо получить разрешение в ИФНС. Оно придет в виде письменного уведомления в течение 30 дней после подачи заявки. Затем это уведомление следует предоставить работодателю вместе с необходимым документационным комплектом.

Частные случаи

Не все ситуации с вычетом НДФЛ укладываются в стандартные рамки, существует несколько не совсем типичных случаев.

Возврат налога при имплантации

Пациенты имеют право получить полный налоговый вычет за произведенную имплантацию зубов, поскольку она относится к дорогостоящему лечению. Эта процедура имеет ряд особенностей.

Так как человека в отделении зубопротезирования сначала готовят к операции, а только потом осуществляют имплантацию, то на руки обычно ему выдают две справки:

  • с кодом 1 для получения стандартного вычета с лимитов 120 т. р.;
  • с кодом 2 для оформления максимального возврата НДФЛ.

Для упрощения подачи документационного пакета в налоговую инспекцию к этим справкам следует приложить распечатку Писем Минфина и Минсоцразвития, в которых дается определение дорогостоящего лечения и написано, что имплантация к нему относится. Но на счет пациента вернется только та сумма, что была уплачена в виде налогов.

Возмещение НДФЛ для иностранцев

Получить вычет по НДФЛ за лечение зубов в Российской Федерации может каждый налоговый резидент. Иностранец становится таковым, если официально находится в стране больше 183 дней. Именно в этот момент со всех его доходов начинается удерживаться не 30%, а 13%.

Как только иностранец стал налоговым резидентом, он может рассчитывать на государственную компенсацию.

Но в этом правиле также есть исключения.

Если речь идет о гражданах стран ЕАЭС, то их причисляют к налоговым резидентам с приезда в РФ, а потому высчитывают налог по ставке 13%.

Поэтому они могут рассчитывать на налоговый вычет с самого первого дня нахождения в Российской Федерации, если решат лечить и протезировать зубы (ставить импланты) в местных клиниках наравне с россиянами. Компенсируемая сумма возвращается им также на счет, открытый в банке РФ.

Пенсионные компенсации за лечение зубов

Налоговые вычеты за лечение и протезирование зубов для пенсионеров предусмотрены только в том случае, если они продолжают и дальше официально работать, получая зарплату. В этом случае он может сделать возврат НДФЛ на общих основаниях.

Если же человек не работает, а получает только пенсию, то социальная компенсация за медицинские манипуляции ему не положена. С пенсии не удерживается 13%, поэтому возврат подоходного налога за платное лечение зубов осуществлять не с чего, деньги в казну и так не поступали.

Возвращение подоходного налога за лечение зубов – стандартная процедура, на которую имеет право каждый налогоплательщик. Это прекрасная возможность законно сократить свои расходы. Особенно это актуально для установки зубных протезов, ведь это лечение стоит чрезвычайно дорого.

Источник: https://StomaGet.ru/o-zubah/nalogovyj-vychet-za-lechenie-i-protezirovanie-zubov

Налоговый вычет за протезирование зубов в 2021 году: документы, как получить

Возврат ндфл за лечение и протезирование зубов

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов. В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?

Что представляет собой вычет на протезирование зубов?

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей – предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь. Рассмотрим их.

Условия получения вычета

К обязательным условиям получения вычета за установку зубных протезов, относятся:

  1. Перечисление гражданином в бюджет РФ подоходного налога в сумме, не меньшей, чем 13% от расходов на установку зубных протезов — в году, который предшествует тому, в котором оформляется вычет.

Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:

  • от продажи недвижимости, транспортных средств;
  • от сдачи квартир и иного имущества в аренду;
  • от выполнения работ по гражданско-правовым соглашениям.

Наличие работы — один из критериев возникновения права на вычет, но есть и другие. Важно в принципе иметь доходы, с которых был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ.

  1. Наличие у гражданина, оформляющего вычет, документов, подтверждающих факт получения и оплаты услуг в стоматологической клинике.

Такими документами в данном случае будут:

  • заявление на выплату по установленной форме;
  • документ 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
  • оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
  • копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
  1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Все 3 указанных условия получения вычета должны быть одновременно соблюдены, иначе оформить соответствующую выплату не получится.

Вычет за зубные протезы: алгоритм получения

Условимся, что Иванов А.В., работающий в ООО «Лайт», в 2015 году установил в стоматологической клинике «Смайл» имплант стоимостью в 100 000 рублей. Для получения вычета с этой суммы Иванову А.В. нужно:

  1. Подготовить комплект следующих документов:
  • декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
  • справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
  • копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг ;
  • копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
  • оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
  • оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).
  1. Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
  2. Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).

В данном заявлении потребуется, в частности, указать реквизиты открытого банковского счета — на него должен будет прийти вычет.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-za-protezirovanie-zubov

О законах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: