Взносы ип за себя куда платить 2021

Содержание
  1. Фиксированные страховые взносы ИП в 2021 году | Фиксированные взносы ИП 2021 — Контур.Бухгалтерия
  2. Что является доходом для расчёта взносов
  3. Страховые взносы за неполный год
  4. Сроки уплаты страховых взносов ИП в 2021 году
  5. Когда можно не платить страховые взносы
  6. Куда платить страховые взносы
  7. Кбк для уплаты страховых взносов
  8. Кбк для уплаты страховых взносов в 2021 году
  9. Что будет, если указать неправильные КБК
  10. Как уплатить страховые взносы ИП в сервисе Контур.Бухгалтерия
  11. Оплата налогов и взносов ИП онлайн – доступные способы
  12. Формирование квитанции
  13. Шаг 1. Общие параметры
  14. Шаг 2. Внесение реквизитов
  15. Шаг 3. Уплата
  16. Платёж через портал госуслуг
  17. Оплата с расчётного счёта
  18. Как заполнить квитанции на обязательные страховые взносы ИП “за себя” в 2021 году?
  19. В этом случае, наш ИП должен заплатить государству за 2021 год:
  20. А значит, он каждый квартал платит следующие суммы:
  21. Причем сроки по квартальным платежам установлены такие:
  22. Как заполнить квитанции?
  23. Причем, обратите внимание на два переключателя:
  24. Еще раз напомню по суммам платежей за полный 2021 год:
  25. Если будете платить поквартально, то суммы будут такими:
  26. Далее указываем свои данные. А именно:
  27. Все, квитанция готова
  28. Пример квитанции для квартального платежа на обязательное медицинское страхование (обратите внимание, что КБК в квитанции другой):
  29. А как сформировать квитанцию на оплату 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год?
  30. Вот, собственно, и все
  31. Фиксированные взносы ИП в 2021 году
  32. ТОП-5 вопросов про страховые взносы ИП
  33. Страховые взносы ИП за себя в 2021 году
  34. Как считают доходы для дополнительного взноса
  35. Как рассчитать сумму взносов ИП
  36. Как взносы уменьшают налог к уплате
  37. Порядок уплаты страховых взносов
  38. Взносы в ПФР для ИП в 2021 году: сколько и куда платить
  39. Сколько ИП должен платить страховых взносов за себя в 2021 году
  40. Таблица актуальных на 2021 год сумм и сроков взносов
  41. Изменения в уплате страховых взносов в 2021 году
  42. Как рассчитать страховые взносы ИП за неполный календарный год
  43. Страховые взносы ИП за наемных работников в 2021 году
  44. Реквизиты для уплаты страховых взносов ИП и коды бюджетной классификации
  45. Калькулятор для расчета страховых взносов
  46. Заключение

Фиксированные страховые взносы ИП в 2021 году | Фиксированные взносы ИП 2021 — Контур.Бухгалтерия

Взносы ип за себя куда платить 2021

Страховые взносы делятся на две части: фиксированную, сумма которой установлена Налоговым кодексом, и дополнительную, которая зависит от дохода ИП. Фиксированная часть распределяется между ПФР и фондом медицинского страхования, дополнительная полностью направляется на финансирование будущей пенсии.

Фиксированная часть страховых взносов в 2021 году составляет 40 874 рубля, из которых:

  • 32 448 рублей — на обязательное пенсионное страхование;
  • 8 426 рублей — на обязательное медицинское страхование.

Фиксированные взносы — это минимум, который обязательно нужно заплатить за полный 2021 год, если ИП зарегистрировался до 1 января 2021 года. 

Переменная часть страховых взносов в 2021 году составляет 1% от дохода, превышающего 300 тысяч рублей.

Дополнительные взносы платят те предприниматели, которые в течение года заработают больше 300 тысяч рублей.

Помимо фиксированной части они доплачивают 1% от суммы превышения: например, при годовом заработке в 800 тысяч рублей доплата составит 5 000 рублей, то есть 1% от 500 тысяч рублей (800 тысяч — 300 тысяч).

Закон устанавливает максимальный размер для дополнительной части страховых взносов. В 2021 году — 227 136 рублей. То есть взносы за 2021 год не превысят 268 010 рублей, сколько бы ИП ни заработал (227 136 + 40 874 = 268 010 рублей).

Что является доходом для расчёта взносов

Доход для расчёта страховых взносов зависит от системы налогообложения.

ИП на ОСНО учитывают доходы от предпринимательства, уменьшенные на профессиональные вычеты. Для определения доходов ориентируйтесь на статью 210 Налогового кодекса.

ИП на УСН берут в расчёт те же доходы, с которых платят налог УСН. Полный список можно посмотреть в статье 346.15 Налогового кодекса. 

ИП на ЕНВД учитывают не реальный доход, а вменённый. Узнать его можно с помощью деклараций по ЕНВД, которые сдавали в течение года, — сложите показатели строк 100 раздела 2.

ИП на ПСН учитывают потенциально возможный к получению доход, установленный региональным законодательством, он прописан на бланке патента. Этот доход корректируется на срок действия патента. Например, если потенциальный доход за год равен 500 тысяч рублей, а патент получен на полгода, то для расчёта страховых взносов нужно учесть доход 250 тысяч рублей.

При совмещении нескольких систем налогообложения нужно сложить годовые доходы по каждой из них.

Пример. ИП на УСН взял патент на 4 месяца. От бизнеса на УСН доход составил 780 тысяч рублей за год, а потенциальный годовой доход по патенту равен 300 тысяч рублей. Так как патент использовался всего 4 месяца, то в расчёт нужно взять только треть от годового потенциального дохода — 100 тысяч рублей. Получается, что доход ИП для расчёта страховых взносов составляет 880 тысяч рублей.

Страховые взносы за неполный год

Если ИП зарегистрировался в 2021 году, он заплатит не полную сумму фиксированных взносов, а уменьшит её пропорционально отработанным дням.

Для расчета суммы за неполный год сначала рассчитайте сумму за полные месяцы работы, а потом — за отработанные дни в месяце, когда ИП получил статус предпринимателя. Или воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором взносов ИП.

Страховые взносы за полные месяцы, отработанные в качестве предпринимателя:

40 874 рубля / 12 месяцев * количество полных месяцев работы как ИП

Страховые взносы за неполный месяц работы:

40 874 рубля / 12 месяцев * количество отработанных календарных дней в месяце, когда ИП зарегистрировался или снялся с учёта / количество календарных дней в этом месяце

Пример. Предприниматель зарегистрировался 15 апреля 2021 года. За 2021 год он заплатит фиксированную часть взносов в размере 29 065, 95 рублей. Вот как это посчитано:

Взносы за полные месяцы работы ИП с мая по декабрь = 40 874 / 12 * 8 = 27 249, 33

Взносы за апрель = 40 874 / 12 * 16 / 30 = 1816,62

Дополнительная часть взносов (1% от дохода свыше 300 тысяч рублей) при этом не уменьшится — она по-прежнему зависит от того, сколько предприниматель заработал в течение года.

Сроки уплаты страховых взносов ИП в 2021 году

Фиксированную часть взносов нужно заплатить до 31 декабря 2021 года. Можно платить эту сумму по частям или всю сразу, специальных требований нет, главное успеть до конца года.

1 % от дохода свыше 300 тысяч рублей нужно заплатить до 1 июля 2021 года. Можно начинать платить эту часть взносов в 2021 году, как только ваш доход превысит 300 тысяч рублей, или отложить уплату всей дополнительной части взносов на конец срока.

Если пропустить срок уплаты взносов, за каждый день просрочки начислят пени в размере 1/300 ставки рефинансирования.

Когда можно не платить страховые взносы

Есть ситуации, когда зарегистрированный ИП может не платить страховые взносы. Отсутствие дохода или предпринимательской деятельности в них не входит. Все случаи перечислены в пункте 7 статьи 430 Налогового кодекса:

  • служба в армии;
  • уход за ребёнком до 1,5 лет;
  • уход за инвалидом 1 группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет;
  • необходимость уехать вместе с супругом-военнослужащим в местность, где невозможно вести бизнес;
  • необходимость уехать вместе с супругом-дипломатом или консулом за границу.

Обязательное условие для освобождения от взносов — отсутствие предпринимательской деятельности. Если в отпуске по уходу за ребёнком вы продолжаете работать, то освобождения от уплаты страховых взносов не получаете. 

Чтобы освободиться от уплаты взносов по одному из перечисленных оснований, подайте в налоговую заявление об освобождении от уплаты взносов и приложите подтверждающие документы. Подтвердить отсутствие деятельности можно налоговой декларацией с нулевыми доходами.

Подтверждающие документы для каждого конкретного случая перечислены в письме ФНС «Об освобождении от уплаты страховых взносов».

Пример. Предприниматель весь 2021 год была в отпуске по уходу за ребёнком, бизнес не вела и доходы не получала. Чтобы не платить взносы за этот период, она должна сдать в налоговую нулевую декларацию за 2021 год, принести свидетельство о рождении ребёнка и справку с работы супруга о том, что он такой отпуск не брал. Лучше заранее уточнить список подтверждающих документов в своей налоговой.

Куда платить страховые взносы

Платить страховые взносы нужно в ту налоговую, где ИП состоит на учёте как предприниматель. Если поменяете адрес и вместе с ним изменится налоговая, то платите взносы в новую инспекцию.

Кбк для уплаты страховых взносов

КБК — это код бюджетной классификации, его нужно указывать при перечислении взносов в налоговую, чтобы ваш платёж не потерялся. В платёжке на перечисление взносов есть специальное поле для КБК, его номер 104. КБК утверждены Приказом Минфина РФ от 29.11.2021 N 207Н.

Кбк для уплаты страховых взносов в 2021 году

Страховые взносы нужно платить на два разных КБК, то есть формировать два разных платёжных поручения. Одно — для фиксированной части пенсионных взносов и 1 % от дохода, превышающего 300 тысяч рублей, второе — для взносов на медицинское страхование. 

Для пеней и штрафов по страховым взносам также предусмотрены отдельные КБК — будьте внимательны при заполнении платёжного поручения.

Фиксированная часть пенсионных взносов + 1 % от дохода свыше 300 тысяч рублейВзносы на медицинское страхование
Основной платёж182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02103 08 1013 160
Пени182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02140 06 3010 160182 1 02 02103 08 3013 160

Что будет, если указать неправильные КБК

Даже если в КБК есть ошибка, обязанность по уплате взносов всё равно считается исполненной. То есть штрафов и пеней за такую ошибку быть не должно, и даже если налоговая их начислит, ИП легко сможет это оспорить.

С неверным КБК платёж всё равно дойдёт до налоговой, но может потеряться уже там, и тогда инспекция не увидит вашего платежа. Чтобы этого не случилось, отправляйте в налоговую заявление об уточнении платежа сразу после обнаружения ошибки. 

Общепринятой формы для заявления об уточнении КБК нет. Составьте его в свободной форме — напишите, что допустили ошибку в КБК и укажите правильные реквизиты.

Как уплатить страховые взносы ИП в сервисе Контур.Бухгалтерия

Сервис Контур.Бухгалтерия поможет заплатить страховые взносы: автоматически определит их размер и сформирует платёжное поручение с верными реквизитами.

Каждый квартал Контур.Бухгалтерия рассчитывает размер взносов, обращаясь к данным о доходах ИП. Если доходы с начала года превысили 300 000 рублей, сервис рассчитает сумму переменных взносов и тоже создаст платежку. 

Рассчитывайте взносы с помощью Контур.Бухгалтерии, ведите учет в нашем сервисе, начисляйте зарплату, сдавайте отчетность через интернет. Первые 14 дней работы бесплатны для всех новых пользователей.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/723-vznosy-ip-2021

Оплата налогов и взносов ИП онлайн – доступные способы

Взносы ип за себя куда платить 2021

Индивидуальный предприниматель может заплатить свои налоги и страховые взносы, не выходя из дома и без предварительного посещения инспекции.

Оплата налогов ИП онлайн доступна всем, включая тех, кто не имеет профилей на портале государственных услуг или сайте ФНС.

Способы платежа самые разные — расчётный счёт предпринимателя, карточка физлица, электронные кошельки и даже счёт мобильного телефона.

Формирование квитанции

ФНС на своём официальном портале nalog.ru предлагает множество сервисов для частных лиц и бизнеса. Среди прочего предприниматель может создать квитанцию на оплату налогов или страховых взносов. Для этого на сайте налоговой службы нужно найти раздел, посвящённый ИП, а далее действовать в соответствии с нашей пошаговой инструкцией.

Шаг 1. Общие параметры

На сайте ФНС в блоке информации, предназначенной для предпринимателей, надо перейти по ссылке «Уплатить налоги или пошлины». Из предложенных сервисов нужен первый — «Уплата налогов, страховых взносов».

Далее нужно выбрать, за кого будет внесена сумма. Предприниматель может платить за себя сам, то есть перевести деньги с собственной карты или счёта. В этом случае выбирается «Уплата за себя». Но нередко отчисления производятся со счёта иного лица — такой вариант также законом не запрещён. Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».

Перед формированием квитанции необходимо согласиться на обработку сайтом налоговой службы персональных данных. Для этого следует включить «галочку» напротив этой опции и нажать кнопку «Продолжить».

В следующем окне необходимо выбрать, какие именно будут произведены платежи. Они делятся на 2 группы:

  1. Имущественные налоги и НДФЛ предпринимателя. Расчёт этих сумм и формирование квитанции производится ИФНС. Чтобы заплатить налоги онлайн, ИП нужно знать уникальный идентификационный номер (УИН) квитанции.
  2. Прочие налоги, которые предприниматель рассчитывает самостоятельно. В эту группу, например, входят отчисления по УСН и ЕНВД, а также пенсионные и медицинские взносы. Сформировать квитанцию ИП должен сам, заполнив все реквизиты.

Шаг 2. Внесение реквизитов

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

  • платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
  • платёжное поручение — только для перевода онлайн.

Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта. Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.

Пора переходить к заполнению реквизитов. Обязательным является код бюджетной классификации (КБК). О КБК для уплаты налогов по УСН читайте здесь. Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра — вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.

На следующем экране указывается:

  • статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «09»;
  • основание — «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» — если задолженность гасится добровольно, «ТР» — перевод недоимки по требованию ИФНС и другие;
  • налоговый период;
  • сумма.

В последнем окне необходимо вписать фамилию, имя и отчество предпринимателя, его ИНН и адрес (путём выбора его элементов из списка). Тут же нужно отметить, совпадает ли адрес с реальным местом жительства.

Шаг 3. Уплата

После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже. Ниже можно выбрать способ исполнения:

  1. Банковская карта.
  2. Сайт кредитной организации или платёжной системы.
  3. Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.

При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн. Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».

Далее нужно действовать в соответствии с выбранным методом оплаты. Если это карта, введите её данные в платёжную форму, как обычно. При выборе интернет-банкинга нужно авторизоваться в личном кабинете и перечислить деньги по сформированному документу.

Платёж через портал госуслуг

Перечислить свои налоги можно через портал госуслуг, причём не имеет значения, зарегистрирован на нём предприниматель или нет. Однако если речь об отчислениях, которые он рассчитывает сам, сначала надо сформировать квитанцию по приведённой выше инструкции. 

Преимущество сайта государственных услуг заключается в дополнительных способах оплаты. Это электронные кошельки Webmoney и ЭЛПЛАТ, а также платёж со счёта мобильного телефона. Кроме того, здесь есть возможность перечислить средства с банковской карты без комиссии. 

Заплатить налоги через портал госуслуг можно двумя способами:

  • после формирования квитанции выбрать в качестве метода оплаты сайт кредитной организации и кликнуть на иконку «Госуслуги»;
  • скопировать на сайте ФНС УИН сформированной квитанции и найти её на портале gosuslugi.ru. Для этого нужно перейти на нём на вкладку «Оплата», выбрать раздел «Оплата по квитанции» и ввести УИН в поисковом поле.

Система покажет параметры платежа и предложит его оплатить. Перед этим она спросит у пользователя email – на него будет направлен электронный чек.

Минус оплаты без авторизации на портале госуслуг в том, что данные не сохраняются. Чтобы информация о платеже попала в историю операций, нужно войти в свою учётную запись (если она есть).

Оплата с расчётного счёта

Оплата налогов и взносов ИП онлайн также возможна непосредственно с расчётного счёта через интернет-банк. Такие услуги своим бизнес-клиентам сегодня предоставляют все кредитные организации.

Поручения на стандартные платежи формируются в упрощённом порядке. Как правило, не приходится вбивать подробные реквизиты получателя, КБК и иные параметры. Достаточно выбрать вид платежа и указать нужную сумму. Более того, нередко банки даже сами считают отчисления ИП, исходя из суммы выручки и применяемой системы налогообложения, а также напоминают, когда, куда и сколько нужно перечислить.

Однако такие услуги могут не входить в выбранный тариф обслуживания. Но есть другой способ — сформировать квитанцию на сайте ФНС, а в сервисе банка найти её по УИК и оплатить с расчётного счёта.

Если же такой вариант не подходит, то придётся сформировать поручение на оплату самостоятельно. Впрочем, сделать это в интернет-банке не составит большого труда, важно лишь верно указать все реквизиты:

  • номер, вид документа и дату его составления;
  • статус плательщика (ИП — «09»);
  • сумму к переводу цифрами и прописью;
  • данные предпринимателя (заполняются автоматически);
  • параметры получателя — достаточно выбрать его из списка, и реквизиты будут подгружены из справочников;
  • основание для оплаты;
  • налоговый период.

Итак, оплатить налоги, а также взносы в ПФР и на медицину, которые за себя платит любой ИП, можно онлайн. Надёжный способ — сформировать квитанцию в специальном сервисе ФНС. Это сведёт к минимуму риск ошибок, ведь почти все параметры, включая адреса, КБК, номер счёта, загружаются автоматически из разных информационных систем и справочников.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/oplata-nalogov-i-vznosov-ip-online

Как заполнить квитанции на обязательные страховые взносы ИП “за себя” в 2021 году?

Взносы ип за себя куда платить 2021
  Важная информация! Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2021 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики.

Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке).
О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке.

Добрый день, уважаемые ИП!

Предположим, некий ИП без сотрудников решил заплатить обязательные взносы “за себя” за полный 2021 год. Наш ИП хочет платить обязательные взносы поквартально, наличными, через отделение “СберБанка России”.

Также наш ИП из примера хочет заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год по итогам 2021 года, но об этом случаем мы поговорим в самом конце этой статьи. Разумеется, ИП на УСН “доходы” с нулевым годовым доходом, или меньшим, чем 300 000 рублей в год не должны платить этот 1%.

В этом случае, наш ИП должен заплатить государству за 2021 год:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.
  • Итого за полный 2021 год = 40874 руб.
  • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода (но об этом чуть ниже)

Небольшая подсказка.

Чтобы понимать, откуда вообще взялись эти суммы платежей, советую прочитать полную статью по взносам ИП “за себя” на 2021 год:

https://dmitry-robionek.ru/calendar/fiksirovannyye-vznosy-ip-za-sebya-2021.html

Но вернемся к статье… Наш ИП хочет платить поквартально, чтобы равномерно распределить нагрузку в течение 2021 года.

А значит, он каждый квартал платит следующие суммы:

  • Взносы в ПФР: 32448 : 4 = 8112 руб.
  • Взносы в ФФОМС: 8426 : 4 = 2106,5 руб.

То есть, наш ИП каждый квартал печатает две квитанции на оплату страховых взносов и ходит с ними в “Сбербанк” для оплаты наличными.

Причем сроки по квартальным платежам установлены такие:

  1. За первый квартал 2021 года: с 1 января до 31 марта
  2. За второй квартал 2021: с 1 апреля до 30 июня
  3. За третий квартал 2021: с 1 июля до 30 сентября
  4. За четвертый квартал 2021: с 1 октября по 31 декабря

В нашем примере мы рассмотрим именно тот случай, когда ИП платит поквартально. Именно такие сроки платежей по взносам предлагают почти все бухгалтерские программы и онлайн-сервисы. Таким образом нагрузка по обязательным страховым взносам для ИП распределяется более равномерно.

А ИП на УСН 6% еще может делать вычеты из авансов по УСН. Обратите внимание, что если у вас открыт счет ИП в банке, то настойчиво рекомендуется платить взносы (и налоги) только с него. Дело в том, что банки, начиная с июля 2021 года и этот момент контролируют. И если у вас открыт счет в банке для ИП, то обязательно платите все налоги и взносы только со счета ИП, а не наличными.

Как заполнить квитанции?

Переходим по ссылке:

https://service.nalog.ru/payment/payment.html?payer=ip#paymentEdit

Даем согласие на обработку персональных данных и жмем на кнопку “Продолжить”.

Выбираем способ оплаты «Заполнение всех платежных реквизитов документа»

Так как мы платим как ИП, то расставляем “галочки” следующим образом:

Кликаем на кнопку «Далее» и попадаем на следующий шаг.

В поле “Код ИФНС” вводим код своей налоговой инспекции. Пусть наш ИП живет в гор. Иваново, код его налоговой инспекции 3702 , а код ОКТМО 24701000 (см. скриншот ниже).

Разумеется, Вы введете код своей налоговой инспекции и свой ОКТМО. Если не знаете их, то можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Или попробуйте определить код своей налоговой инспекции + ОКТМО при помощи функции “Определить по адресу”.

Ставите галочку напротив надписи “Определить по адресу” и вводите свой адрес по прописке. Но, все-таки, рекомендую еще раз сверить эти данные со своей налоговой инспекцией, если не до конца уверены.

Причем, обратите внимание на два переключателя:

  • ИФНС и ОКТМО находятся в одном регионе
  • ИФНС и ОКТМО находятся в разных регионах

Пусть в нашем примере они находятся в одном регионе, поэтому была выбрана такая настройка:

Если сомневаетесь, что выбрать, то лучше уточните в своей налоговой инспекции. Дело в том, что действительно, иногда налоговая инспекция может находиться в другом регионе, нежели ОКТМО.

Такое бывает, когда одна налоговая инспекция ставит на учет предпринимателей из нескольких регионов РФ. Например, из отдаленных поселков и небольших поселений.
А еще лучше использовать программы и сервисы для ведения бухгалтерского/налогового учета ИП.

Эти квитанции автоматически формируются в них за несколько кликов.

А мы жмем кнопку “Далее”…

И сразу указываем нужный нам КБК

  • Если платим обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя”, то вводим КБК за 2021 год: 18210202140061110160
  • Если платим обязательный взнос на медицинское страхование “за себя”, то вводим другой КБК за 2021 год: 18210202103081013160

Важно: вводим КБК БЕЗ ПРОБЕЛОВ и сразу жмем на кнопку “Далее”!

То есть, когда будете оформлять эти две квитанции на пенсионное и медицинское страхование проделаете эту процедуру два раза, но на этом шаге укажете разные КБК и разные суммы платежей на пенсионное и медицинское страхование ИП «за себя».

Еще раз напомню по суммам платежей за полный 2021 год:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.

Если будете платить поквартально, то суммы будут такими:

  • Взносы в ПФР: 32448 : 4 = 8112 руб.
  • Взносы в ФФОМС: 8426 : 4 = 2106,5 руб.

Понятно, что если ИП работал неполный год, то придется пересчитать взносы самостоятельно, с учетом даты открытия (или закрытия ИП). А не за полный год платить взносы.

И опять жмем на кнопку “Далее”.

  • Выбираем статус лица оформившего платеж как “09”- налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель.
  • ТП – платежи текущего года
  • И указываем налоговый период: ГД-годовые платежи 2021
  • Вводим сумму платежа (разумеется, у вас может быть другая сумма)

И снова жмем на кнопку “Далее”.

Далее указываем свои данные. А именно:

  • Фамилия
  • Имя
  • Отчество
  • ИНН
  • Адрес по прописке

Обращаю внимание, что нужно платить взносы от своего имени.

Жмем кнопку “Далее” и снова все внимательно проверяем…

После того, как убедились, что данные внесены корректно, нажимаем на кнопку “Уплатить”.

Если хотите оплатить наличными, при помощи квитанции, то выбираем “Сформировать квитанцию” и жмем на кнопку “Сформировать платежный документ”

Все, квитанция готова

  • Так как мы вводили КБК 18210202140061110160 , то у нас получилась квитанция на оплату обязательных взносов на пенсионное страхование ИП “за себя”.
  • Для того, чтобы оформить квитанцию на оплату обязательного взноса на медицинское страхование ИП «за себя» повторяем все шаги, но на этапе ввода КБК указываем другой КБК: 18210202103081013160

Пример квитанции для квартального платежа на обязательное медицинское страхование (обратите внимание, что КБК в квитанции другой):

Печатаем эти квитанции, и идем платить в любое отделение “Сбербанка” (или в любой другой банк, где принимают такие платежи).

Квитанции об оплате и чеки нужно обязательно сохранить!

Важно: Лучше не затягивать со сроками оплаты обязательных взносов «за себя» до 31 декабря, так как деньги могут просто “зависнуть” в недрах банка. Такое бывает. Оплатите, как минимум, за 10 дней до истечения срока.

А как сформировать квитанцию на оплату 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год?

Действительно, те ИП, у которых в 2021 г. годовой доход составит БОЛЕЕЕ чем 300 000 рублей, обязаны еще заплатить 1%, от суммы, превышающей 300 000 рублей.
Чтобы не повторяться, отправляю Вас прочитать более подробную статью про взносы ИП “за себя” в 2021 году:

https://dmitry-robionek.ru/calendar/fiksirovannyye-vznosy-ip-za-sebya-2021.html

Нас же сейчас больше интересует другой вопрос: где взять квитанцию на оплату этого 1%?

Еще раз напомню, что этот платеж необходимо совершить строго до 1 июля 2021 года (по итогам 2021 года, разумеется).

Так вот. В отличие от 2021 года, отдельного КБК для оплаты 1% не предусмотрено. Это означает, что когда настанет пора платить этот 1%, то Вам нужно будет сформировать точно такую же квитанцию, как и для оплаты взносов на обязательное пенсионное страхование.

То есть, при оформлении квитанции на оплату 1%, указываете КБК 18210202140061110160 (но не исключено, что этот КБК изменится в 2021 году. Поэтому, следите за новостями и своевременно обновляйте свои бухгалтерские программы).

Фактически, у вас получится точно-такая же квитанция, как и при оплате обязательного взноса на пенсионное страхование. Только будет другая сумма платежа, разумеется.

Вот, собственно, и все

Но напоследок я еще раз повторюсь, что такие платежки нужно оформлять в бухгалтерских программа и сервисах. Не нужно все вести в ручном режиме в надежде сэкономить несколько тысяч рублей…

Например, эти две квитанции можно оформить в «1С. Предприниматель» буквально за три клика. Без вдумчивого изучения столь занудных инструкций =)

С уважением, Дмитрий Робионек.

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Источник: https://dmitry-robionek.ru/kak-zapolnit-kvitantsii-na-obyazatelnyye-vznosy-ip-2021-god

Фиксированные взносы ИП в 2021 году

Взносы ип за себя куда платить 2021

Каждый индивидуальный предприниматель после регистрации начинает платить за себя страховые взносы. Размер взносов ежегодно меняется, но правила их расчета и уплаты остаются неизменными уже несколько лет. Тем не менее, наши пользователи часто задают вопросы по этой теме. Мы решили ответить на них, а заодно рассказать, сколько должен платить ИП в 2021 году за себя.

ТОП-5 вопросов про страховые взносы ИП

Сначала ответим на самые популярные вопросы про взносы ИП, а потом перейдем к конкретике и примерам расчетов.

1. Можно ли не платить страховые взносы ИП за себя в случае, если деятельность не ведется или бизнес не приносит доход?

Нет, нельзя. На обязанность платить страховые взносы за себя не влияет отсутствие деятельности, убытки в бизнесе, параллельная работа по найму и другие причины. Есть только несколько случаев, при которых взносы временно не начисляются.

Это военная служба по призыву, уход за ребенком до полутора лет, инвалидом, пожилым человеком старше 80 лет. В этот же перечень включены достаточно редкие ситуации, такие как проживание за границей с супругом-дипломатическим работником или с супругом-контрактником, если его служба проходит в местности, где нет возможности вести бизнес.

Если вы нашли здесь свой случай, и при этом действительно не ведете бизнес, сообщите в налоговую инспекцию о временном приостановлении уплаты взносов за себя. А еще надо подать документы, указанные в постановлении Правительства РФ № 1015 от 02.10.2014. Например, для подтверждения отпуска по уходу за ребенком – свидетельство о его рождении.

2. Фиксированные платежи ИП и страховые взносы – это одно и то же?

Если открыть главу 34 НК РФ, то понятия «фиксированные платежи ИП» мы там не найдем. Есть другое, которое звучит как «фиксированный размер страховых взносов». То есть, по смыслу это одно и тоже, просто первое прочтение короткое и употребляется чаще.

На практике под фиксированными взносами понимают обязательный платеж, установленный для всех предпринимателей. А кроме того, есть еще дополнительный взнос, который составляет 1% от суммы годового дохода свыше 300 000 рублей.

3. Есть ли какие-то льготы по уплате взносов для пенсионеров, инвалидов, многодетных и других подобных категорий?

К сожалению, никаких льгот по уплате страховых взносов закон не предусматривает.

Государство считает, что если человек занялся индивидуальной предпринимательской деятельностью, то должен делать это на общих основаниях.

А еще чиновники предполагают, что отмена страховых взносов для отдельных категорий приведет к перерегистрации предпринимательской деятельности на таких льготников. В итоге в бюджет будет поступать меньше.

Человек, вышедший на пенсию, должен продолжать перечислять страховые взносы за себя, если он зарегистрирован, как ИП. Предполагается, что в этом случае пенсия должна быть выше. Об этом сказано, например, в письме Минфина от 6 февраля 2021 г. N 03-15-05/6878: «…если гражданин — пенсионер, уплачиваемые страховые взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии».

4. Почему многие предприниматели платят взносы частями, а не одной суммой в конце года?

Действительно, заплатить страховые взносы за себя можно одной суммой в самом конце года. А дополнительный взнос (1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей в год) можно перечислить еще позже — до 1 июля следующего года.

https://www.youtube.com/watch?v=CiFq5x4CQqc

Однако если ИП платит взносы, разбив общую сумму на части, он сразу уменьшает исчисленный налог к уплате. Как именно, покажем в примерах ниже. Да и платить небольшими суммами в течение года проще, чем перечислить сразу несколько десятков тысяч рублей в конце года.

5. Надо ли платить страховые взносы, если ИП закрыто? Ведь задолженность по ним могут просто списать?

Сейчас при закрытии ИП Пенсионный фонд уже не требует погашения задолженности по страховым взносам. То есть, индивидуальный предприниматель может сняться с учета и закрыть бизнес, даже если у него есть долги по налогам и взносам. Однако в этом случае долг с ИП переходит на физическое лицо, которое было зарегистрировано в этом качестве.

С 2021 года сбором страховых взносов занимается ФНС, а у этого ведомства большой опыт по взысканию долгов в бюджет. Страховые взносы ИП за себя в случае закрытия все равно придется заплатить, но уже через суд и с начислением пени.

Рассчитывать на налоговую амнистию здесь не стоит, потому что списывались только суммы взносов, неправомерно начисленные Пенсионным фондом (за несданную вовремя декларацию ПФР требовал страховые взносы в максимально возможном размере, независимо от реального дохода ИП). А правильно рассчитанные суммы взносов никогда никому не прощались.

Страховые взносы ИП за себя в 2021 году

Конкретные суммы страховых взносов ИП за себя в 2021 году прописаны в статье 430 Налогового кодекса:

  • на обязательное пенсионное страхование – 32 448 рублей;
  • на обязательное медицинское страхование – 8 426 рублей.

То есть, всего фиксированные взносы ИП в 2021 году составляют 40 874 рублей.

Эту сумму должны заплатить все индивидуальные предприниматели, кроме тех, кто попал под временное освобождение (возможные причины мы уже рассмотрели выше). Но ИП, которые заработают больше 300 00 рублей за год, должны заплатить еще и дополнительный взнос на пенсионное страхование – 1% от суммы превышения.

Есть также максимальная граница пенсионных платежей. Даже если годовой доход предпринимателя большой, заплатить надо не более восьмикратного размера фиксированной суммы (НК РФ, статья 430, п. 1, пп. 1). Взносы на медицинское страхование не меняются.

Итого, максимум, который заплатит ИП в 2021 году за себя, составит:

  • 32 448 * 8 = 259 584 рублей на пенсионное страхование;
  • 8 426 рублей на медицинское страхование;
  • 268 010 рублей всего.

Как считают доходы для дополнительного взноса

На каждой системе налогообложения свой порядок учета доходов, на основании которых рассчитывают дополнительный взнос на пенсионное страхование.

  1. На ПСН – потенциально возможный годовой доход.
  2. На ЕНВД – вмененный доход, рассчитанный на основании базовой доходности, физического показателя, коэффициентов К1 и К2.
  3. На УСН Доходы – общий реализационный и внереализационный доход, который рассчитывается по правилам статьи 346.15 НК РФ.
  4. На ОСНО – доход, уменьшенный на предпринимательские вычеты.
  5. На ЕСХН – доход, учитываемый по правилам статьи 346.5 НК РФ.

А вот с учетом доходов на УСН Доходы минус расходы сложилась спорная ситуация. Известно, что при расчете налога на этом режиме учитываются расходы, связанные с бизнесом. Однако при расчете базы для начисления дополнительного 1%-го взноса никакие расходы не учитываются.

Эту ситуацию много раз рассматривали суды, в том числе, Конституционный и Верховный, но так и не смогли прийти к единому мнению с Минфином.

Однако в июне 2021 года на совещании по реализации национальных проектов ведомствам было дано поручение пересмотреть действующий порядок.

Вполне возможно, что уже с 2021 года плательщики УСН Доходы минус расходы будут рассчитывать дополнительный взнос с учетом своих расходов.

Как рассчитать сумму взносов ИП

Приведенные выше суммы – это тарифы взносов за полный 2021 год предпринимательской деятельности. Но если в качестве ИП вы проработали меньше, то сумму надо соответственно пересчитать, с учетом отработанных месяцев и дней. Это удобно сделать с помощью нашего калькулятора страховых взносов.

Предположим, ИП зарегистрировался 23.04.2021 и до конца года получил доход в 850 000 рублей. Вводим в соответствующие поля даты и сумму дохода и узнаем, сколько надо заплатить.

Как видим, фиксированная часть взносов уменьшилась с учетом того, что регистрация ИП состоялась только в апреле. Вместо 40 874 рублей она составила 28 157,65 рублей. Однако расчет дополнительного взноса зависит не от того, сколько дней в году у вас был статус предпринимателя, а только от полученного дохода.

Как взносы уменьшают налог к уплате

Страховые взносы, которые ИП платит за себя, учитываются при расчете налогов на всех системах налогообложения, кроме патентной. На режимах, где учитывают расходы (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы), уплаченные за себя взносы уменьшают налоговую базу, т.е. ту сумму, с которой рассчитывают налог. А на ЕНВД и УСН Доходы взносы, уплаченные в квартале, уменьшают сам налоговый платеж.

Например, ИП на ЕНВД рассчитал, что его исчисленный квартальный налог составил 12 500 рублей. Если заплатить в этом квартале ¼ часть фиксированной суммы (40 874/4 = 10 219 рублей), то исчисленный налог уменьшается на эту сумму и заплатить надо только (12 500 — 10 219) 2 281 рубль налога.

Такой же порядок действует на УСН Доходы, предприниматель сразу уменьшает авансовые платежи на сумму уплаченных взносов. Правда, если у ИП есть работники, он вправе уменьшить исчисленный налог не более, чем на 50%. Так, предприниматель на ЕНВД из примера выше должен заплатить не 2 281 рубль, а (12 500/2) 6 250 рублей налога.

Узнать, как уменьшается налог за счет взносов для вашего случая, вы можете на бесплатной консультации. Повторимся, что у ИП на патенте такой возможности, к сожалению, нет.

Бесплатная консультация по налогам

Порядок уплаты страховых взносов

Взносы ИП в 2021 году за себя надо самостоятельно рассчитать и перечислить в бюджет.

В квитанции или платежном поручении об уплате взносов укажите реквизиты той налоговой инспекции, где предприниматель стоит на учете, независимо от места реальной деятельности.

Например, если ИП зарегистрирован во Владимире, а работает в Москве по патенту, то взносы он должен перечислять на реквизиты владимирской ИФНС.

Запросить образец платежного документа для уплаты взносов можно в своей налоговой инспекции. Но удобнее подготовить квитанцию или поручение онлайн, через сервис ФНС.

Укажите в полях свои данные (номер ИФНС, код ОКТМО, ИНН) и КБК на перечисление взносов:

  • на пенсионное страхование — 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • на медицинское страхование — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Документы об уплате вносов надо хранить не менее 4-х лет даже после закрытия ИП. В течение этого периода ИФНС может проверить деятельность предпринимателя, если у нее возникнут сомнения в корректности учета.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-ip/fiksirovannye-platezhi/fiksirovannie-vznosi-ip-v-2021-godu/

Взносы в ПФР для ИП в 2021 году: сколько и куда платить

Взносы ип за себя куда платить 2021

В 2021 году произойдут изменения, затрагивающие размер фиксированных взносов, в том числе для индивидуальных предпринимателей. С 1 января будут установлены новые правила перечисления взносов в ПФР. Как оплатить взносы для ИП в наступающем году?

Сколько ИП должен платить страховых взносов за себя в 2021 году

Индивидуальные предприниматели должны перечислять страховые взносы за себя даже при отсутствии сотрудников. Согласно Налоговому кодексу основными направлениями являются:

  1. формирование будущей пенсии;
  2. покрытие затраченных на оказание медицинских услуг средств.

С 2021 года ИП должны производить отчисления независимо от того, осуществляют они свою деятельность или просто зарегистрированы.

Таблица актуальных на 2021 год сумм и сроков взносов

ВидРазмер за 1 год (руб.)Дата отчисления
формирование пенсии

(при прибыли < 300 тыс. руб)

32 44831 декабря 2021 г.
формирование пенсии

(при прибыли > 300 тыс. руб)

32 448 + 1% со сверх установленного значения1 июля 2021 г.
Оказание бесплатных медицинских услуг8 42631 декабря 2021 г.

В 2021 году применяется единый КБК для отчислений на формирование будущей пенсии и размера, который превышает 300 тыс. руб.

Изменения в уплате страховых взносов в 2021 году

2021 год знаменуется установлением новой суммы страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. С 1 января отчисления не будут зависеть от суммы минимальной оплаты труда.

Установленный размер взноса  закреплен в НК РФ.

В сравнении с 2021 годом размер страховых платежей увеличится на 4 600 рублей, однако ставки больше не будут влиять на сумму взноса. Для наглядности предлагаем ознакомиться с таблицей, свидетельствующей о динамике минимальной суммы за год:

Виды отчисленийСумма на 2021 год (руб.)Сумма на 2021 год (руб.)
формирование пенсии29 35432 448
оказание бесплатных медицинских услуг6 8848 426

При доходе свыше 300 тысяч рублей в год, предприниматель должен оплатить дополнительно по ставке 1%. Однако для медицинского страхования данные превышения не применяются.

Как рассчитать страховые взносы ИП за неполный календарный год

Зарегистрироваться в налоговой службе 1 января любого года не представляется возможным. Именно поэтому «новые» предприниматели оплачивают взносы за неполный год.

Согласно Налоговому кодексу размер взносов (за неполный год) уменьшается пропорционально количеству месяцев и дней (календарных) со дня регистрации.

Расчет суммы отчислений за полный рабочий месяц производится по следующей формуле:

ОЗПМ = СГВ / 12 мес. * ЧПМ,

где ОЗПМ – отчисления за полный месяц,

СГВ – сумма годового взноса,

12 мес. – 12 месяцев,

ЧПМ – число рабочих месяцев ИП.

Далее следует рассчитать за неполный месяц:

ОЗНМ = СГВ / 12 мес. КОД / ККД,

ОЗНМ – отчисления за неполный месяц,

КОД – количество отработанных дней в качестве ИП,

ККД – количество дней в месяце.

После проведенных расчет производится сложение полученных величин.

Страховые взносы ИП за наемных работников в 2021 году

Для отчислений в ПФР за сотрудников применяются следующие тарифы:

Вид взносаПроцентное значение
при прибыли менее установленной величиныпри прибыли более установленной величины от сверх суммы
формирование пенсии2210
при нетрудоспособности и декретном отпуске2,9
оказание беспл. мед. услуг5,1

Установленными величинами на 2021 г. для отчислений являются:

  • 1 292 000 руб. – пенсионное обеспечение;
  • 912 000 руб. – временная нетрудоспособность и т.д.;
  • на медицинскую сферу лимит не применяется.

Реквизиты для уплаты страховых взносов ИП и коды бюджетной классификации

Установленные в 2021 г. суммы взносов требуется оплачивать ИП, применяя следующие коды:

ТипКод
Формирование пенсии, независимо от суммы доходаНа оказание бесплатных мед. услуг
взносы182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02103 08 1013 160
неустойка за несвоевременные отчисления182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02103 08 2013 160
наказание в виде денежного взыскания (штраф)182 1 02 02140 06 3010 160182 1 02 02103 08 3013 160

Важно! Платежные поручения для разных видов взносов оформляются отдельно.

В качества образца предлагаем скачать заполненный бланк платежного поручения на отчисление взносов.

Калькулятор для расчета страховых взносов

Для расчета страховых отчислений следует обратиться к официальному сайту налоговой службы. В качестве необходимой информации потребуется указать следующие данные:

  • расчетный период, а именно год;
  • период, за который необходимо рассчитать в точных датах;
  • сумма дохода, в случае если прибыль составила свыше 300 000 руб.

При возникновении вопросов на сайте имеется ссылка для связи с техническим отделом. В заявке потребуется указать:

  • регион;
  • контактную информацию (телефон адрес электронной почты);
  • индивидуальный номер налогоплательщика;
  • суть проблемы;
  • дата возникновения проблемы.

В качестве доказательств имеется возможность прикрепить, свидетельствующие о данном факте, документы. После введенной капчи следует нажать на кнопку «отправить» и ожидать ответа, который поступит на электронную почту.

Заключение

В 2021 году произойдет немало изменений, затрагивающих налоговую сферу: корректировка фиксированной суммы отчислений, сроки уплаты, код бюджетной классификации и т.д. Внесенные поправки вступят в силу уже с 1 января следующего года.

Источник: https://pfrf-kabinet.ru/novosti/kak-oplatit-vznosy-v-pfr-dlya-ip-v-2021.html

О законах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: